Taux de taxe par région Turquie

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la taxe de vente SaaS en Turquie : un guide complet

Le système fiscal robuste de la Turquie comprend la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), mise en œuvre en 1984 pour rationaliser l’administration fiscale et promouvoir la conformité. Les entreprises qui proposent des logiciels en tant que service (SaaS) en Turquie doivent respecter scrupuleusement la réglementation sur la TVA afin d’assurer leur conformité et d’optimiser leur gestion financière. Ce guide fournit une analyse détaillée de la taxe de vente SaaS en Turquie, permettant aux entreprises de naviguer dans les complexités avec clarté.

The standard VAT rate for SaaS services in Turkey stands at 20%. This applies to most digital offerings within this category. Notably, specific products and services enjoy a reduced 8% VAT rate, including e-books, newspapers, and educational publications in digital formats. While these categories are exempt, businesses should always stay abreast of any updates or modifications to the applicable VAT rates. E-invoicing has become mandatory, adding a layer of efficiency and security to the process.

La conformité exige une attention méticuleuse aux détails. Les déclarations de TVA doivent être déposées mensuellement et soumises par voie électronique. Les paiements sont attendus au plus tard le 26 du mois suivant afin d'éviter les pénalités ou les complications. Les entreprises sont tenues de conserver certains documents pendant un minimum de cinq ans. Cela comprend les factures de vente émises, les factures d'achat reçues, les copies des déclarations de TVA déposées et les documents justificatifs de paiement. De plus, les documents douaniers et les documents comptables doivent être disponibles à des fins d'audit. La tenue d'une documentation méticuleuse est essentielle pour démontrer la conformité et éviter les risques potentiels.

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Turquie

La Turquie a adopté un système de TVA en 1984 afin d'améliorer la conformité fiscale et de moderniser son administration fiscale.

Lien officiel du gouvernement : Administration fiscale

20.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

10.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

1 % pour la fourniture électronique de journaux ou de magazines.
8 % pour la fourniture électronique de livres et de publications similaires.

Catégories de produits exonérées

Livres électroniques, y compris les journaux, les magazines et les manuels scolaires sous forme électronique

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

L'enregistrement est obligatoire

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Les non-résidents peuvent facilement s'enregistrer à la TVA en ligne grâce à une procédure simplifiée. Bien que la désignation d'un représentant fiscal local ne soit pas obligatoire, elle peut être utile pour une mise en conformité plus aisée.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Fourniture de sites Web, de pages Web, de noms de domaine, d'hébergement Web et de services connexes.
Maintenance logicielle et matérielle à distance, gestion de systèmes et stockage de données en ligne.
Vente de logiciels et de produits numériques, y compris l'accès, les téléchargements et les mises à jour (par exemple, les logiciels antivirus, les bloqueurs de publicités, les pilotes de périphériques et les filtres de sites Web).
Fourniture d'images, de textes, d'informations et de services de préparation de bases de données.
Fourniture de musique, de films, de jeux (y compris les jeux d'argent et de hasard), d'applications à contenu culturel, politique, sportif, artistique, scientifique et de divertissement, et d'achats intégrés via des ordinateurs, des téléphones portables ou des appareils similaires.
Fourniture de services d'enseignement à distance.
Services de radiodiffusion et de télédiffusion.
Autres services de réseau Internet ou électronique similaires à ceux mentionnés ci-dessus.

Pénalités

Pénalité pour production tardive : Si une déclaration de TVA n'est pas produite à temps, une pénalité de 2 500 TRY est imposée pour chaque déclaration manquante.
Intérêts de retard : En cas de retard de paiement de la TVA, des intérêts sont facturés au taux de 1,6 % par mois sur le montant dû.
Pénalités pour TVA non déclarée : Il existe des amendes variables pour la TVA non déclarée, qui peuvent être importantes en fonction du montant de la taxe non déclarée.
Pénalités pour irrégularités : Les dépôts tardifs et autres problèmes de non-conformité peuvent être considérés comme des irrégularités, entraînant des pénalités supplémentaires en vertu de la loi turque sur la procédure fiscale. Le dépôt tardif est considéré comme une irrégularité du premier degré, qui peut entraîner des pénalités forfaitaires qui varient chaque année.
Pénalité pour perte de taxe : Si une perte de taxe survient en raison d'une non-conformité, une pénalité égale au montant de la taxe elle-même peut être appliquée.
Non-conformité à la déclaration électronique : Le non-respect des exigences en matière de déclaration électronique peut entraîner une pénalité spéciale pour irrégularité.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Au plus tard le 26 du mois suivant

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les éléments suivants doivent être conservés pendant au moins 5 ans :

Factures de vente : Toutes les factures de vente émises, y compris les factures électroniques (e-Fatura).
Factures d'achat : Toutes les factures d'achat reçues.
Déclarations de TVA : Copies de toutes les déclarations de TVA déposées.
Justificatifs de paiement : Documents attestant des paiements de TVA effectués auprès des autorités fiscales.
Documents douaniers : Le cas échéant, les documents relatifs aux importations et au dédouanement.
Documents comptables : Documents comptables généraux qui appuient les calculs et les déclarations de TVA.
Documents à l'appui : Tout document supplémentaire justifiant les transactions déclarées à des fins de TVA.

Guides pratiques : TVA SaaS en Turquie

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er janvier 2018, la Türkiye exige des fournisseurs non-résidents de services numériques aux consommateurs (B2C) en Türkiye de s'enregistrer et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes.

 

• B2C : Il n'y a pas de seuil pour les fournisseurs non-résidents de services électroniques aux particuliers turcs. Vous devez vous enregistrer dès la première vente.
• Note sur la TSN : Une taxe sur les services numériques distincte (7,5 %) ne s'applique que si le revenu mondial dépasse 750 M€ ET que le revenu local dépasse 20 M TRY. La plupart des SaaS standards ne nécessitent que la TVA.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire en ligne via le bureau des impôts numérique (Dijital Vergi Dairesi) spécifiquement pour la « Responsabilité spéciale en matière de TVA pour les prestataires de services électroniques » (KDV Mükellefiyeti).

Étape : 3 Obtenir un TIN

Dès l'enregistrement, un numéro d'identification fiscale (Vergi Kimlik Numarası) vous est attribué.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Appliquer le taux de TVA standard de 20 % (passé de 18 % en juillet 2023).

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer votre montant de taxe, utilisez cette formule :

 

Montant de la TVA = Prix Net x 20 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Oui. Les fournitures de services numériques aux entreprises turques assujetties à la TVA sont soumises au mécanisme d'autoliquidation. Le fournisseur étranger ne facture pas la TVA ; l'acheteur turc la déclare et la paie via la “Déclaration de TVA n° 2”.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer 20 % de TVA sur tous les services numériques fournis aux particuliers (non-assujettis à la TVA) en Turquie. Le prix affiché aux consommateurs doit inclure la TVA.

Étape : 2 Vente B2B

• Acheteur enregistré : Ne facturez pas la TVA. L'acheteur est redevable. Vous devriez valider son numéro d'identification fiscale.

• Acheteur non enregistré : Traiter comme une vente B2C et facturer 20 % de TVA.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les prestataires étrangers soumis au régime spécial de TVA ne sont pas tenus d'émettre des “factures turques” formelles (Fatura) mais doivent fournir un reçu/document contenant :

• Nom du fournisseur & ID fiscal
• Nom de l'acheteur
• Date & Numéro unique
• Description du service
• Montant brut & Montant de la TVA (ou mention de l'inclusion de la taxe)

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Déposer la déclaration de TVA n° 3 (KDV-3) mensuellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations doivent être déposées au plus tard le 28e jour du mois suivant la période de déclaration (par exemple, la déclaration de janvier est due le 28 février). Le paiement est également dû à cette date.

Étape : 3 Soumission

Déposez électroniquement via le portail de l'Administration Fiscale Numérique. Les paiements doivent être effectués en livres turques (TRY) par carte de crédit ou virement bancaire international sur le compte Ziraat Bank de l'autorité fiscale.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conservez les dossiers pendant 5 ans (délai de prescription).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Turquie peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale lorsque nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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