Belastingtarief per regio Turkije

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in SaaS-btw in Turkije: een uitgebreide gids

Het robuuste belastingstelsel van Turkije omvat de belasting over de toegevoegde waarde (btw), die in 1984 werd ingevoerd om de belastingadministratie te stroomlijnen en de naleving te bevorderen. Bedrijven die Software-as-a-Service (SaaS) aanbieden in Turkije moeten de btw-regelgeving nauwkeurig volgen om de naleving te garanderen en het financieel beheer te optimaliseren. Deze gids biedt een gedetailleerde verkenning van de SaaS-btw in Turkije, waardoor bedrijven in staat worden gesteld om de complexiteit met duidelijkheid te navigeren.

Het standaard btw-tarief voor SaaS-diensten in Turkije bedraagt 18%. Dit is van toepassing op de meeste digitale aanbiedingen binnen deze categorie. Het is belangrijk om op te merken dat specifieke producten en diensten profiteren van een verlaagd btw-tarief van 8%, waaronder e-books, kranten en educatieve publicaties in digitale formaten. Hoewel deze categorieën zijn vrijgesteld, is het voor bedrijven raadzaam om altijd op de hoogte te blijven van updates of wijzigingen in de toepasselijke btw-tarieven. E-facturering is verplicht geworden, wat de efficiëntie en veiligheid van het proces verhoogt.

Naleving vereist nauwgezette aandacht voor detail. Btw-aangiften moeten maandelijks worden ingediend en elektronisch worden verzonden. Betalingen worden verwacht vóór de 26e van de volgende maand om boetes of complicaties te voorkomen. Bedrijven zijn verplicht om specifieke administratie gedurende minimaal vijf jaar te bewaren. Dit omvat verzonden verkoopfacturen, ontvangen inkoopfacturen, kopieën van ingediende btw-aangiften en ondersteunende betalingsdocumenten. Bovendien moeten douanedocumenten en boekhoudkundige gegevens beschikbaar zijn voor controledoeleinden. Het bijhouden van nauwgezette documentatie is essentieel om naleving aan te tonen en potentiële risico's te vermijden.

Mozaïekafbeelding

Turkije

Turkije introduceerde in 1984 een btw-stelsel om de belastingnaleving te verbeteren en de belastingadministratie te moderniseren.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

1% voor de elektronische levering van kranten of tijdschriften.
8% voor de elektronische levering van boeken en soortgelijke publicaties.

Vrijgestelde productcategorieën

E-books, inclusief kranten, tijdschriften en studieboeken in elektronische vorm

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie is verplicht

Online registratie mogelijk

Ja

Registratieprocedure

Niet-ingezetenen kunnen zich eenvoudig online registreren voor btw via een vereenvoudigd proces. Hoewel het aanstellen van een lokale fiscale vertegenwoordiger niet verplicht is, kan het gunstig zijn voor een soerdere naleving.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van websites, webpagina's, domeinnamen, webhosting en gerelateerde diensten.
Beheer op afstand van software en apparatuur, systeembeheer en online gegevensopslag.
Verkoop van software en digitale producten, inclusief toegang, downloads en updates (bijv. antivirusprogramma's, adblockers, apparaatstuurprogramma's en websitefilters).
Levering van afbeeldingen, teksten, informatie en diensten voor databasevoorbereiding.
Verstrekking van muziek, films, games (inclusief kansspelen), applicaties met culturele, politieke, sport-, kunst-, wetenschappelijke en entertainmentinhoud, en in-app aankopen via computers, mobiele telefoons of vergelijke apparaten.
Levering van diensten voor onderwijs op afstand.
Radio- en televisie-uitzendingen.
Overige internet- of elektronische-netwerkdiensten vergelijkbaar met de bovengenoemde diensten.

Boetes

Boete voor te late indiening: Als een btw-aangifte niet op tijd wordt ingediend, wordt er een boete van TRY 2.500 opgelegd voor elke gemiste aangifte.
Rente voor te late betaling: Bij te late betaling van btw wordt er rente in rekening gebracht tegen een tarief van 1,6% per maand over het openstaande bedrag.
Boetes voor niet-aangegeven btw: Er zijn variabele boetes voor niet-aangegeven btw, die aanzienlijk kunnen zijn afhankelijk van het bedrag aan belasting dat niet is aangegeven.
Boetes voor onregelmatigheden: Te laat indienen en andere gevallen van niet-naleving kunnen worden aangemerkt als onregelmatigheden, wat leidt tot extra boetes volgens de Turkse belastingwetgeving. Te laat indienen wordt beschouwd als een onregelmatigheid van de eerste graad, wat kan leiden tot forfaitaire boetes die elk jaar variëren.
Boete voor belastingverlies: Als er sprake is van een belastingverlies als gevolg van niet-naleving, kan een boete worden opgelegd die gelijk is aan het bedrag van de belasting zelf.
Niet-naleving van elektronische aangifte: Het niet voldoen aan de vereisten voor elektronische aangifte kan leiden tot een speciale boete voor onregelmatigheden.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 26e van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Gedurende minimaal 5 jaar moeten de volgende gegevens bewaard worden:

Verkoopfacturen: Alle uitgegeven verkoopfacturen, inclusief e-facturen (e-Fatura).
Inkoopfacturen: Alle ontvangen inkoopfacturen.
Btw-aangiften: Kopieën van alle ingediende btw-aangiften.
Betalingsbewijzen: Documentatie van btw-betalingen aan de belastingdienst.
Douanedocumentatie: Indien van toepassing, documenten met betrekking tot invoer en inklaring.
Boekhoudkundige gegevens: Algemene boekhoudkundige gegevens die de btw-berekeningen en -rapportage ondersteunen.
Ondersteunende documentatie: Alle aanvullende documenten die de gemelde transacties voor btw-doeleinden ondersteunen.

Handleidingen: Turkije SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 januari 2018 vereist Türkiye dat niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Türkiye zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag.

 

• B2C: Er is geen drempel voor niet-ingezeten leveranciers van elektronische diensten aan Turkse personen. U dient zich te registreren vanaf de eerste verkoop.
• DST Opmerking: Een afzonderlijke digitale dienstenbelasting (7,5%) is alleen van toepassing als de wereldwijde omzet meer dan €750M bedraagt EN de lokale omzet meer dan TRY 20M bedraagt. De meeste standaard SaaS heeft alleen btw nodig.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via het Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) specifiek voor “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti).

Stap: 3 Verkrijg TIN

Bij registratie krijgt u een Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası) toegewezen.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Pas het standaard btw-tarief van 20% toe (verhoogd van 18% in juli 2023).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruik deze formule:

 

Btw-bedrag = Nettoprijs x 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Leveringen van digitale diensten aan btw-geregistreerde Turkse bedrijven zijn onderworpen aan de verleggingsregeling. De buitenlandse leverancier brengt geen btw in rekening; de Turkse koper declareert en betaalt deze via “VAT Declaration No. 2”.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 20% btw in rekening brengen op alle digitale diensten die geleverd worden aan particulieren (niet-btw-plichtigen) in Turkije. De prijs die aan consumenten wordt getoond, moet inclusief btw zijn.

Stap: 2 B2B verkopen

• Geregistreerde Koper: Breng geen btw in rekening. De koper is aansprakelijk. U dient hun Tax ID te valideren.

• Niet-geregistreerde koper: Behandel als een B2C-verkoop en breng 20% btw in rekening.

Stap: 3 Factuurvereisten

Buitenlandse aanbieders onder de speciale btw-regeling hoeven geen formele “Turkse facturen” (Fatura) uit te reiken, maar moeten een ontvangstbewijs/document verstrekken met daarin:

• Naam leverancier & btw-nummer
• Naam koper
• Datum & uniek nummer
• Dienstomschrijving
• Brutobedrag & btw-bedrag (of verklaring van inclusieve belasting)

Stap: 1 Indieningsinterval

Dien de btw-aangifte nr. 3 (KDV-3) maandelijks in.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften moeten uiterlijk de 28e dag van de maand volgend op de aangifteperiode worden ingediend (bijv. de aangifte van januari is uiterlijk 28 februari verschuldigd). Betaling is ook op deze datum verschuldigd.

Stap: 3 Indiening

Elektronisch indienen via het portaal van de Digitale Belastingdienst. Betalingen moeten worden gedaan in Turkse Lira (TRY) via creditcard of internationale bankoverschrijving naar de Ziraat Bank-rekening van de belastingdienst.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie bewaren gedurende 5 jaar (verjaringstermijn).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Turkije kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands