Tasa de impuestos por región Hawái

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Navegando el impuesto sobre las ventas de SaaS en Hawái: una guía completa

Como proveedor de SaaS que opera en Hawái, mantenerse informado sobre las complejidades del impuesto sobre las ventas es crucial para la estabilidad financiera y el éxito general de su negocio. Esta guía profundiza en las complejidades del impuesto sobre las ventas de SaaS en Hawái, lo que le permite administrar con confianza sus obligaciones fiscales.

El sistema de impuesto sobre las ventas de Hawái, implementado en 2007, aplica una tasa general del 4% sobre la mayoría de los bienes y servicios, incluido el SaaS. Este impuesto se aplica tanto a las empresas dentro como fuera del estado con un nexo en Hawái, lo que significa que tienen una presencia física o económica dentro del estado. Para los proveedores de SaaS, este nexo se puede establecer a través de factores como tener empleados o servidores ubicados en Hawái, o exceder un umbral de ingresos específico de clientes hawaianos.

 

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Hawái

La tasa impositiva máxima sobre la renta de Hawaii se mantiene en el 11%, lo que refleja el alto costo de vida del estado y la necesidad de una financiación pública sustancial para los servicios.

Enlace oficial del gobierno: Departamento de Impuestos de Hawaii

4.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si supera los $100,000 en ventas o 200 transacciones

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Departamento de Impuestos de Hawaii para obtener una licencia de impuestos generales sobre el consumo.
Presente el Formulario N-30 (Declaración de impuestos sobre la renta de sociedades de Hawaii) si obtiene ingresos de origen hawaiano.
Designe un agente registrado en Hawái si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, productos digitales

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00 o 200 transacciones

Frecuencia de presentación

Mensual, Trimestral o Semestral

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: 3 años como mínimo, 7 años recomendado

Guías prácticas: IVA SaaS de Hawái

Paso: 1 Umbral

El umbral de nexo económico es de USD 100,000 en ingresos brutos o 200 transacciones en el año calendario actual o anterior. El registro se vuelve obligatorio una vez que se cumple el umbral. Hawái no tiene IVA; impone un Impuesto General sobre el Consumo (GET) que se aplica ampliamente a los servicios, incluidos SaaS y los servicios digitales.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en el Hawaii Department of Taxation a través del portal Hawaii Tax Online. Las empresas no estadounidenses que venden SaaS en Hawaii deben registrarse como vendedores a distancia una vez que se activa el nexo. No se requiere la constitución de una entidad local únicamente para el registro fiscal.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Un Hawaii Tax Identification Number (GET License) es emitido por el Hawaii Department of Taxation después del registro.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa estándar del GET es del 4%, más un recargo del condado (típicamente del 0.5% en el Condado de Honolulu), lo que resulta en una tasa efectiva común del 4.5% para muchos clientes. Las tasas se aplican a los ingresos brutos, no a la ganancia neta.

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio SaaS Bruto × Tasa GET

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Hawaii no utiliza un mecanismo formal de inversión del sujeto pasivo de tipo VAT. Si un proveedor de SaaS extranjero no se registra, el cliente comercial de Hawaii está obligado a autoliquidar el Use Tax. Una vez que el proveedor extranjero tiene nexo y se registra, el proveedor debe cobrar el GET en lugar de depender de la autoliquidación por parte del cliente.

Paso: 1 Ventas B2C

Los proveedores de SaaS remotos registrados deben cobrar el GET en las ventas dirigidas a consumidores de Hawái una vez que se establece el nexo. El impuesto se impone al vendedor, pero comúnmente se traslada al cliente como un recargo visiblemente declarado.

Paso: 2 Ventas B2B

No se aplica automáticamente ninguna exención para los compradores empresariales. El SaaS vendido a empresas de Hawái está sujeto a impuestos a menos que se aplique una exención legal específica. Si el vendedor extranjero no está registrado, el comprador de Hawái debe acumular el Impuesto sobre el Uso. Si el vendedor está registrado, el vendedor cobra el GET.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

  • Nombre legal y dirección del proveedor;
  • Número de licencia GET de Hawái;
  • fecha de la factura;
  • número de factura secuencial;
  • descripción del servicio SaaS/digital;
  • importe bruto facturado;
  • importe del GET mostrado por separado si se repercute;
  • nombre y dirección del cliente;
  • moneda utilizada;
  • indicación del lugar de suministro (Hawái).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Mensual, trimestral o semestral, dependiendo de la obligación tributaria anual. A la mayoría de los vendedores remotos de SaaS se les asigna la presentación trimestral inicialmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones vencen el día 20 del mes siguiente al período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se presentan electrónicamente a través de Hawaii Tax Online con opciones de pago mediante débito ACH/tarjeta de crédito.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los libros y registros de transacciones generalmente deben conservarse durante al menos 3 años; se recomienda una conservación más prolongada si hay auditorías pendientes o si se involucra documentación multiestatal.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro de IVA y la representación fiscal en Hawái puede resultar desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, encargándose de estas complejidades, incluido el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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