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키르기스스탄의 SaaS VAT 이해: 기업을 위한 종합 가이드

키르기스스탄은 다른 여러 국가와 마찬가지로 세무 행정의 공정성과 투명성을 보장하기 위해 부가가치세(VAT) 시스템을 시행했습니다. 1992년부터 키르기스스탄의 기업은 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 포함한 광범위한 상품 및 서비스에 적용되는 12%의 표준 VAT 세율을 적용받고 있습니다. 이 가이드는 키르기스스탄의 SaaS VAT 규정에 대한 포괄적인 정보를 제공하여 이러한 세금 환경을 헤쳐나가는 기업에 실질적인 지침을 제공하는 것을 목표로 합니다.

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키르기스스탄

키르기스스탄은 세무 행정을 현대화하고 규정 준수를 강화하기 위해 1992년에 VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세율이 인하된 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면세되는 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

아니요 

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

과세 대상 활동을 시작하기 전에

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

키르기스스탄에서 VAT에 등록하려면 기업은 해당 지역 세무서에 서면 신청서를 제출해야 합니다. 이는 직접 또는 대리인을 통해 수행할 수 있습니다. 신청서와 함께 필요한 모든 증빙 서류를 제공해야 합니다. 세무서는 5일 이내에 신청서를 처리한 후 VAT 등록 번호 발급 여부를 결정합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

웹 호스팅 서비스
다운로드 및 스트리밍 음악
클라우드 기반 소프트웨어
전자책
온라인 광고
이미지, 영화 및 비디오

벌금

VAT 신고서를 정시에 제출하지 않거나 관련 세금을 마감일까지 납부하지 않으면 세무 당국에서 체납 가산세를 부과할 수 있습니다. 연체료는 일일 0.09%이며, 지연 제출에 대한 과태료는 5,000~13,000솜입니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

다음 달 20일까지.

전자세금계산서 요구사항

명시되지 않음

기록 보관

송장: 사업자명, 주소, VAT 등록 번호, 송장 발행일, 일련번호, 구매자명 및 주소, 구매자 VAT 등록 번호(해당되는 경우), 품목별 VAT 금액 및 세율, 세후 최종 금액을 포함해야 합니다.
연간 회계: 손익 계산서, 대차 대조표 및 기타 재무 제표.
은행 명세서: 입금 전표 포함.
현금 출납부: 모든 현금 거래 기록.
신용 전표 또는 직불 전표: 발행 또는 수령

실용 가이드: Kyrgyzstan SaaS VAT

1단계 기준점

2022년 1월 1일부로, Kyrgyzstan은 Kyrgyzstan 내 고객(B2C 및 B2B)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 공급업체가 매출액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 요구합니다.

 

2022년 6월 10일, Kyrgyzstan 국세청은 비거주 디지털 서비스 제공업체의 VAT 등록을 위한 온라인 서비스(vat.salyk.kg) 출시를 발표했습니다.

2단계 사업자 등록

해외 디지털 제공업체는 “VAT Office of a Foreign Organization” (간소화된 제도)를 통해 등록합니다. 현지 법인 설립이나 물리적 주재는 필요하지 않습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

온라인 등록을 성공적으로 마치면, 주 세무 서비스에서 현지 TIN (납세자 식별 번호)을 발급합니다.

1단계 표준 VAT 세율

키르기스스탄의 표준 VAT 세율은 12%입니다.

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

세액 = 순 가격 x 12%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

키르기스스탄은 일반적으로 해외 디지털 서비스에 역청구 메커니즘을 적용하지 않습니다. 비거주 공급업체는 일반적으로 B2B 및 B2C 거래 모두에 대해 VAT를 등록하고 납부해야 합니다.

1단계 B2C 판매

판매자는 고객의 위치(IP 주소, 청구지 주소 또는 은행 카드 국가)를 기준으로 판매 시점에 12%의 VAT를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

판매자는 구매자의 TIN을 수집해야 합니다. 다른 많은 지역과 달리, 판매자는 사업자 구매자에 대해서도 VAT에 대한 책임이 계속 있습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

해외 공급업체는 VAT 사무소 포털 또는 자체 시스템을 통해 다음 정보를 포함하는 인보이스를 발행해야 합니다:

  • 공급자/구매자 명칭
  • TIN
  • 인보이스 발행일/번호
  • 서비스 내용
  • 통화 (KGS)
  • VAT 세율
  • 총액.

1단계 신고 주기

세금은 분기별로 신고해야 합니다.

2단계 신고 마감일

세금은 보고 분기 다음 달 20일까지 신고되어야 합니다.

단계: 3 제출

세금은 vat.salyk.kg 포털을 통해 온라인으로 신고됩니다. 결제는 재무부에서 제공하는 특정 다중 통화 계좌로 은행 송금을 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

모든 세금 기록은 최소 5년 동안 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Kyrgyzstan의 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사는 사업에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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