Alíquota Fiscal por Região Quirguistão

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o IVA para SaaS no Quirguistão: Um Guia Completo para Empresas

O Quirguistão, como muitos outros países, implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) para garantir a justiça e a transparência em sua administração tributária. Desde 1992, as empresas no Quirguistão estão sujeitas a uma alíquota padrão de IVA de 12%, aplicável a uma ampla gama de bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS). Este guia visa fornecer informações abrangentes sobre as regulamentações de IVA para SaaS no Quirguistão, oferecendo orientação prática para empresas que navegam nesse cenário tributário.

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Quirguistão

O Quirguistão implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar sua administração tributária e aumentar a conformidade.

Link oficial do governo: Serviço Fiscal do Estado

12.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não 

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar para o IVA no Quirguistão, as empresas precisam enviar uma inscrição em papel para a repartição fiscal local apropriada. Isso pode ser feito pessoalmente ou por meio de um representante. Junto com a inscrição, todos os documentos comprovativos necessários devem ser fornecidos. A repartição fiscal processará a inscrição dentro de 5 dias e então decidirá sobre a emissão de um número de registro de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços de hospedagem na web
Música para download e streaming
Software baseado na nuvem
Livros eletrônicos
publicidade online
Imagens, filmes e vídeos

Penalidades

Se as declarações de IVA não forem apresentadas no prazo ou o imposto relacionado não for pago até a data de vencimento, a autoridade fiscal poderá impor uma multa por atraso. A multa por atraso no pagamento é de 0,09% ao dia, enquanto a multa por entrega em atraso varia de 5.000 a 13.000 soms.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 do mês subsequente.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não especificado

Manutenção de registros

Faturas: inclua o nome da sua empresa, endereço, número de registro de IVA, data da fatura, número sequencial, nome e endereço do comprador, número de registro de IVA do comprador (se aplicável), valor do IVA e alíquota aplicada a cada item e o valor final após impostos1.
Demonstrações Contábeis Anuais: Incluindo demonstrações de lucros e perdas, balanços patrimoniais e outras demonstrações financeiras.
Extratos Bancários: Incluindo comprovantes de depósito.
Livros Caixa: Registros de todas as transações em dinheiro.
Notas de Crédito ou Débito: Emitidas ou recebidas

How-To Guides: Kyrgyzstan SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective January 1, 2022, Kyrgyzstan requires non-resident vendors of digital services to customers (B2C and B2B) in Kyrgyzstan to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

On June 10, 2022, the Kyrgyzstan State Tax Service announced the launch of an online service (vat.salyk.kg) for the VAT registration of non-resident digital services providers.

Passo: 2 Registro Comercial

Foreign digital providers register via the “VAT Office of a Foreign Organization” (simplified regime). No local physical incorporation or presence is required.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

A local TIN (Tax Identification Number) is issued by the State Tax Service upon successful online registration.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

The standard VAT rate in Kyrgyzstan is 12%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 12%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Kyrgyzstan does not typically apply the Reverse Charge Mechanism for foreign digital services. Non-resident providers are generally required to register and pay VAT on both B2B and B2C transactions.

Passo: 1 Venda B2C

The seller must charge 12% VAT at the point of sale based on the customer’s location (IP address, billing address, or bank card country).

Passo: 2 Venda B2B

Seller must collect the buyer’s TIN. Unlike many other regions, the seller remains responsible for the VAT even for business buyers.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Foreign providers must issue invoices via the VAT Office portal or their own system containing:

  • Supplier/Buyer Name
  • TIN
  • Invoice Date/Number
  • Description of Service
  • Currency (KGS)
  • Alíquota de IVA
  • Valor Total.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Taxes should be filed quarterly.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Taxes must be filed no later than the 20th day of the month following the reporting quarter.

Etapa: 3 Envio

Taxes are filed online through the vat.salyk.kg portal. Payments are made via bank transfer to specific multi-currency accounts provided by the Ministry of Finance.

Passo: 4 Manutenção de registros

All tax records should be kept for a minimum of 5 years.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Kyrgyzstan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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