Steuersatz nach Region Kirgisistan

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die SaaS-Mehrwertsteuer in Kirgisistan verstehen: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen

Kirgisistan hat wie viele andere Länder ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) eingeführt, um Fairness und Transparenz in seiner Steuerverwaltung zu gewährleisten. Seit 1992 unterliegen Unternehmen in Kirgisistan einem Mehrwertsteuersatz von 12 %, der für eine breite Palette von Waren und Dienstleistungen gilt, einschließlich Software as a Service (SaaS). Dieser Leitfaden soll umfassende Informationen über die Mehrwertsteuerbestimmungen für SaaS in Kirgisistan liefern und Unternehmen, die sich in dieser Steuerlandschaft zurechtfinden müssen, praktische Hinweise geben.

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Kirgisistan

Kirgisistan führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem ein, um seine Steuerverwaltung zu modernisieren und die Einhaltung der Vorschriften zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Staatliche Steuerbehörde

12.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen mit ermäßigtem Steuersatz

Steuerbefreite Produktkategorien

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen sind steuerbefreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nein 

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor Aufnahme einer steuerpflichtigen Tätigkeit

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Um sich in Kirgisistan für die Mehrwertsteuer zu registrieren, müssen Unternehmen einen schriftlichen Antrag beim zuständigen lokalen Finanzamt einreichen. Dies kann entweder persönlich oder durch einen Vertreter erfolgen. Zusammen mit dem Antrag sind alle erforderlichen Nachweise vorzulegen. Das Finanzamt bearbeitet den Antrag innerhalb von 5 Tagen und entscheidet dann über die Erteilung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Webhosting-Dienste
Herunterladbare und gestreamte Musik
Cloud-basierte Software
E-Books
Online-Werbung
Bilder, Filme und Videos

Strafen

Werden Umsatzsteuererklärungen nicht fristgerecht eingereicht oder die entsprechende Steuer nicht fristgerecht entrichtet, kann die Steuerbehörde einen Verspätungszuschlag festsetzen. Der Säumniszuschlag beträgt 0,09 % pro Tag, während der Zuschlag für verspätete Einreichung zwischen 5.000 und 13.000 Som liegt.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 20. des Folgemonats.

E-Rechnungsanforderungen

Nicht spezifiziert

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Rechnungen: Geben Sie Ihren Firmennamen, Ihre Adresse, Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, das Rechnungsdatum, die Rechnungsnummer, den Namen und die Adresse des Käufers, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers (falls zutreffend), den Mehrwertsteuerbetrag und den auf jeden Artikel angewandten Steuersatz sowie den Endbetrag nach Steuern an.
Jahresabschluss: Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und andere Jahresabschlüsse.
Kontoauszüge: Einschließlich Einzahlungsbelege.
Kassenbücher: Aufzeichnungen über alle Bargeldtransaktionen.
Gutschriften oder Lastschriften: Ausgestellt oder empfangen

Anleitungen: Kirgisistan SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Januar 2022 verlangt Kirgisistan von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienstleistungen an Kunden (B2C und B2B) in Kirgisistan, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Verkaufsbetrag.

 

Am 10. Juni 2022 kündigte der Staatliche Steuerdienst Kirgisistans die Einführung eines Online-Dienstes (vat.salyk.kg) für die Mehrwertsteuerregistrierung von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienstleistungen an.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Ausländische digitale Anbieter registrieren sich über das “MwSt.-Büro einer ausländischen Organisation” (vereinfachtes Verfahren). Es ist keine lokale physische Gründung oder Präsenz erforderlich.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine lokale TIN (Steueridentifikationsnummer) wird vom Staatlichen Steuerdienst nach erfolgreicher Online-Registrierung ausgestellt.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Kirgisistan beträgt 12 %.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 12%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Kirgisistan wendet das Reverse-Charge-Verfahren für ausländische digitale Dienstleistungen in der Regel nicht an. Nichtansässige Anbieter sind im Allgemeinen verpflichtet, sich zu registrieren und die Mehrwertsteuer sowohl für B2B- als auch für B2C-Transaktionen zu entrichten.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der Verkäufer muss am Verkaufsort 12 % Mehrwertsteuer erheben, basierend auf dem Standort des Kunden (IP-Adresse, Rechnungsadresse oder Land der Bankkarte).

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Der Verkäufer muss die TIN des Käufers erfassen. Im Gegensatz zu vielen anderen Regionen bleibt der Verkäufer für die Mehrwertsteuer verantwortlich, selbst bei Geschäftskunden.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Ausländische Anbieter müssen Rechnungen über das Umsatzsteuer-Portal oder ihr eigenes System ausstellen, die Folgendes enthalten:

  • Name des Lieferanten/Käufers
  • TIN
  • Rechnungsdatum/Nummer
  • Leistungsbeschreibung
  • Währung (KGS)
  • Umsatzsteuersatz
  • Gesamtbetrag.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern sind vierteljährlich einzureichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern müssen spätestens am 20. Tag des Monats eingereicht werden, der auf das Berichtsquartal folgt.

Schritt: 3 Einreichung

Steuern werden online über das vat.salyk.kg-Portal eingereicht. Zahlungen erfolgen per Banküberweisung auf spezifische Mehrwährungskonten, die vom Finanzministerium bereitgestellt werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Alle Steuerunterlagen sollten für mindestens 5 Jahre aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Sich in Kirgisistans Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung zurechtzufinden, kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese komplexen Aufgaben, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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