Alíquota de imposto por região Quirguistão

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Entendendo o IVA de SaaS no Quirguistão: um guia abrangente para empresas

O Quirguistão, como muitos outros países, implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) para garantir justiça e transparência em sua administração tributária. Desde 1992, as empresas no Quirguistão estão sujeitas a uma alíquota padrão de IVA de 12%, aplicável a uma ampla gama de bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS). Este guia tem como objetivo fornecer informações abrangentes sobre as regulamentações de IVA de SaaS no Quirguistão, oferecendo orientação prática para empresas que navegam neste cenário tributário.

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Quirguistão

O Quirguistão implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar sua administração tributária e aumentar a conformidade.

Link oficial do governo: Serviço Fiscal do Estado

12.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com alíquota reduzida

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital isento

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não 

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar para IVA no Quirguistão, as empresas precisam enviar um requerimento em papel para a repartição fiscal local apropriada. Isso pode ser feito pessoalmente ou por meio de um representante. Junto com o requerimento, todos os documentos de suporte necessários devem ser fornecidos. A repartição fiscal processará o requerimento em até 5 dias e então decidirá sobre a emissão de um número de registro de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços de hospedagem na web
Música para download e streaming
Software baseado em nuvem
E-books
Publicidade online
Imagens, filmes e vídeos

Penalidades

Se as declarações de IVA não forem enviadas a tempo ou se o imposto relacionado não for pago até à data de vencimento, a autoridade fiscal pode impor uma penalização por sobretaxa de incumprimento. A penalização por atraso no pagamento é de 0,09% por dia, enquanto a penalização por atraso na apresentação varia entre 5.000 e 13.000 soms.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o dia 20 do mês subsequente.

Requisitos de faturamento eletrônico

Não especificado

Manutenção de registros

Faturas: Inclua o nome da sua empresa, endereço, número de registo de IVA, data da fatura, número de sequência, nome e endereço do comprador, número de registo de IVA do comprador (se aplicável), valor do IVA e taxa aplicada a cada item e o valor final após impostos1.
Contas anuais: Contas de lucros e perdas, balanços e outras demonstrações financeiras.
Extratos bancários: Incluindo comprovativos de pagamento.
Livros de caixa: Registos de todas as transações em dinheiro.
Notas de crédito ou débito: Emitidas ou recebidas

Guias Práticos: IVA SaaS do Quirguistão

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2022, o Quirguistão exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a clientes (B2C e B2B) no Quirguistão se registrem e recolham o IVA, independentemente do valor das vendas.

 

Em 10 de junho de 2022, o Serviço Fiscal Estadual do Quirguistão anunciou o lançamento de um serviço online (vat.salyk.kg) para o registro de IVA de prestadores de serviços digitais não residentes.

Passo: 2 Registro de Empresas

Fornecedores digitais estrangeiros registram-se através do “Escritório de IVA de uma Organização Estrangeira” (regime simplificado). Nenhuma incorporação ou presença física local é necessária.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Um TIN local (Número de Identificação Fiscal) é emitido pelo Serviço Fiscal Estadual após o registro online bem-sucedido.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A alíquota de IVA padrão no Quirguistão é de 12%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 12%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

O Quirguistão normalmente não aplica o Mecanismo de Autoliquidação para serviços digitais estrangeiros. Provedores não residentes são geralmente obrigados a se registrar e pagar IVA em transações B2B e B2C.

Passo: 1 Vender B2C

O vendedor deve cobrar 12% de IVA no ponto de venda com base na localização do cliente (endereço IP, endereço de faturamento ou país do cartão bancário).

Passo: 2 Vender B2B

O vendedor deve coletar o NIF do comprador. Ao contrário de muitas outras regiões, o vendedor permanece responsável pelo IVA, mesmo para compradores empresariais.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Fornecedores estrangeiros devem emitir faturas através do portal do IVA ou do seu próprio sistema, contendo:

  • Nome do Fornecedor/Comprador
  • TIN
  • Data/Número da Fatura
  • Descrição do Serviço
  • Moeda (KGS)
  • Taxa de IVA
  • Valor Total.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados o mais tardar até ao dia 20 do mês seguinte ao trimestre de reporte.

Passo: 3 Submissão

Os impostos são declarados online através do portal vat.salyk.kg. Os pagamentos são efetuados por transferência bancária para contas multimoeda específicas fornecidas pelo Ministério das Finanças.

Passo: 4 Manutenção de registros

Todos os registos fiscais devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registo de IVA e pela representação fiscal do Quirguistão pode ser desafiador. A PayPro Global atua como o seu Merchant of Record, lidando com estas complexidades, incluindo o registo de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que possa focar-se no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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