Ставка податку за регіонами Нью-Йорк

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажів SaaS у Нью-Йорку: ключові моменти для бізнесу

У Нью-Йорку застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 4,0% до SaaS та інших цифрових послуг. Державний бюджет Нью-Йорка значною мірою залежить від податкових надходжень для надання необхідних послуг, що призводить до відносно високої ставки податку на прибуток у розмірі 10,9%. Через складний характер цифрових послуг на даний час немає категорій зі зниженою ставкою або звільнених від сплати податку з продажів SaaS.

Підприємства в Нью-Йорку повинні регулярно подавати декларації з податку з продажу — щомісячно, щоквартально або щорічно, залежно від обсягу їхніх продажів. Термін сплати платежів — 20-е число місяця, наступного за податковим періодом. Щоб забезпечити дотримання вимог, підприємства повинні зберігати податкові декларації з прибутку та супровідну документацію щонайменше 3 роки. Наразі електронне виставлення рахунків (e-інвойсинг) не є обов'язковим у Нью-Йорку. Однак впровадження e-інвойсингу може значно спростити процеси ведення обліку та дотримання вимог.

Мозаїчне зображення

Нью-Йорк

Найвища ставка податку на прибуток у Нью-Йорку залишається на рівні 10,9%, що відображає потребу штату в значних доходах для фінансування своїх широких державних послуг.

Офіційне посилання уряду: Tax.NY.gov

4.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваші продажі перевищують $500 000 та 100 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтеся в Департаменті оподаткування та фінансів штату Нью-Йорк, щоб отримати Свідоцтво платника податку з продажу.
Подайте форму CT-3 (Податкова декларація корпорації загального бізнесу про франшизу), якщо отримуєте дохід з джерела в Нью-Йорку.
Призначте зареєстрованого агента в Нью-Йорку, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

10% від несплаченої суми податку за перший місяць, плюс 1% за кожний наступний місяць; максимум 30% (за несвоєчасну подачу); Не застосовується (за несвоєчасну оплату)

Поріг реєстрації

$500 000.00 та 100 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації про доходи та підтвердні документи: мінімум 3 роки

Діапазон місцевих ставок

0% – 5%

Практичні посібники: ПДВ на SaaS у Нью-Йорку

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів у Нью-Йорку, якщо у вас там є податковий зв'язок. Існує два способи, якими продавці можуть бути пов'язані зі штатом щодо податкового зв'язку: фізичний або економічний.

  • Фізичний нексус означає наявність достатньої матеріальної присутності або діяльності у штаті, що зобов'язує сплачувати податок з продажу в цьому штаті.
  • Економічний нексус означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

Нью-Йорк не використовує систему ПДВ/податку на товари та послуги; натомість він запроваджує податок з продажу та використання. Віддалений продавець повинен зареєструватися, якщо його валовий дохід, отриманий від джерел у Нью-Йорку, перевищує 500 000 доларів США та він здійснив понад 100 окремих транзакцій, доставлених до Нью-Йорка, протягом чотирьох попередніх податкових кварталів з податку з продажу (економічний нексус). У разі відповідності цим критеріям, реєстрація є обов'язковою для збору та перерахування податку.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь як постачальник податку з продажів у New York State Department of Taxation and Finance, подавши заявку на отримання Certificate of Authority через New York Business Express (або через онлайн-процес реєстрації департаменту).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації ви отримуєте ідентифікаційний номер продавця податку з продажів New York / номер Certificate of Authority; крім того, продавці зазвичай надають Federal Employer Identification Number (FEIN), виданий U.S. IRS, під час реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка

Державна ставка податку з продажів Нью-Йорка становить 4% на оподатковувані надходження; округи та місцеві юрисдикції можуть додавати додатковий податок з продажів (сукупні ставки часто перевищують ~8%).

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Сукупна ставка податку %

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Система податку з продажів Нью-Йорка не включає механізм зворотного нарахування, як ПДВ/GST; продавець стягує та перераховує, якщо продаж є оподатковуваним і відповідає критеріям nexus.

Крок: 1 Продаж B2C

Якщо продавець має податковий зв'язок і продаж SaaS оподатковується (готове програмне забезпечення, що підлягає оподаткуванню), стягуйте податок з продажу з приватних споживачів за комбінованою державною/місцевою ставкою на основі місця доставки клієнта.

Крок: 2 Продаж B2B

Те саме, що й для B2C щодо оподатковуваного SaaS: продавець повинен стягувати податок з продажу за операціями з підприємствами в Нью-Йорку, якщо існує податковий зв'язок; для B2B немає механізму зворотного нарахування.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Нью-Йорк не вимагає конкретного шаблону рахунку-фактури податку з продажу, але рахунки-фактури зазвичай повинні містити:

  • Юридична назва постачальника;
  • Ідентифікаційний номер постачальника-продавця податку з продажу Нью-Йорка;
  • Дата рахунку-фактури;
  • Послідовний номер рахунка-фактури;
  • Ім'я/адреса клієнта;
  • Опис послуги (наприклад, підписка на SaaS);
  • Оподатковувана сума;
  • Застосована комбінована ставка податку;
  • Стягнута сума податку;
  • Валюта. 

Крок: 1 Період подання

Продавцям податку з продажу штату Нью-Йорк призначається частота подання звітності (щомісячна, щоквартальна або щорічна) на основі історичних податкових зобов'язань.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації зазвичай подаються до 20-го дня місяця, що настає після закінчення звітного періоду (наприклад, до 20 квітня за березень).

Крок: 3 Подання

Подавайте та сплачуйте декларації з податку з продажу через онлайн-сервіси New York State Department of Taxation and Finance (електронне подання/сплата); подання в паперовій формі може бути дозволено за обмежених обставин.

Крок: 4 Ведення обліку

Ведіть належний облік продажів, зібраного податку, рахунків-фактур, довідок про звільнення від податку (за наявності) та підтверджувальної документації протягом щонайменше трьох-чотирьох років (згідно з рекомендаціями податкових настанов Нью-Йорка).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві в Нью-Йорку може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська