지역별 세율 뉴욕

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뉴욕의 SaaS 판매세: 비즈니스를 위한 주요 사항

뉴욕주는 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 4.0%의 표준 VAT 세율을 적용합니다. 뉴욕주의 예산은 필수 서비스 제공을 위해 세수에 크게 의존하고 있으며, 그 결과 상대적으로 높은 소득세율인 10.9%가 적용됩니다. 디지털 서비스의 복잡한 특성으로 인해 현재 SaaS 판매세에 대한 감면 또는 면제 범주는 없습니다.

뉴욕의 사업체들은 판매량에 따라 매월, 분기별 또는 연간 단위로 정기적으로 판매세 신고서를 제출해야 합니다. 납부 기한은 과세 기간 다음 달 20일입니다. 규정 준수를 위해 사업체는 소득세 신고서와 관련 증빙 서류를 최소 3년간 보관해야 합니다. 현재 뉴욕에서는 전자 세금계산서 발행이 의무 사항은 아닙니다. 하지만 전자 세금계산서 발행을 도입하면 기록 관리 및 규정 준수 절차를 크게 간소화할 수 있습니다.

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뉴욕

뉴욕주의 최고 소득세율은 광범위한 공공 서비스를 지원하기 위해 상당한 세수가 필요하다는 점을 반영하여 10.9%로 유지됩니다.

공식 정부 링크: Tax.NY.gov

4.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출이 50만 달러를 초과하고 거래 건수가 100건을 넘을 경우

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

판매세 권한 증명서를 발급받으려면 New York State Department of Taxation and Finance에 등록하십시오.
뉴욕 출처 소득이 있는 경우 양식 CT-3(일반 사업 법인 프랜차이즈 세 신고서)을 제출하십시오.
필요한 경우 뉴욕주에 등록된 대리인을 선임하십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 오디오/비주얼 작품

벌금

미납 세금의 첫 달 10%, 추가 매월 1% 추가, 최대 30%(납부 지연); 해당 없음(납부 지연)

등록 기준

500,000.00달러 및 100건의 거래

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년

지역별 세율 범위

0% – 5%

사용 방법 안내: New York SaaS VAT

1단계 기준점

뉴욕에 넥서스가 있는 경우 판매세를 징수해야 합니다. 넥서스와 관련하여 판매자가 주에 연결될 수 있는 방법은 물리적 또는 경제적 넥서스 두 가지입니다.

  • 물리적 넥서스는 특정 주에 판매세를 납부할 만큼 충분한 실체적 존재 또는 활동을 가지고 있음을 의미합니다.
  • 경제적 넥서스란 해당 주에서의 총매출 또는 거래 건수에 대한 주의 경제적 기준을 충족하는 것을 의미합니다.

뉴욕은 VAT/GST 시스템을 사용하지 않으며, 대신 판매세 및 사용세를 부과합니다. 원격 판매자는 뉴욕에서 발생한 총 매출이 500,000달러를 초과하고, 직전 4 판매세 분기 동안 뉴욕으로 배송된 개별 거래가 100건을 초과하는 경우 (경제적 넥서스) 등록해야 합니다. 이 요건이 충족되면 세금 징수 및 납부를 위해 등록이 필수입니다.

2단계 사업자 등록

New York Business Express(또는 해당 부서의 온라인 등록 절차)를 통해 Certificate of Authority를 신청하여 New York State Department of Taxation and Finance에 판매세 벤더로 등록하십시오.

단계: 3 TIN/VAT 번호

등록 시, New York Sales Tax Vendor ID / Certificate of Authority 번호를 받게 되며, 판매자는 등록 시 U.S. IRS에서 발급한 Federal Employer Identification Number (FEIN)을 일반적으로 제공합니다.

1단계 표준 세율

뉴욕 주의 판매세율은 과세 대상 영수증에 대해 4%입니다. 카운티 및 지방 관할 구역은 추가 판매세를 부과할 수 있으며 (통합 세율은 종종 약 8%를 초과합니다).

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 × 통합 세율 %

단계: 3 역외 과세 (B2B)

뉴욕의 판매세 시스템은 VAT/GST와 같은 역청구 메커니즘을 포함하지 않습니다. 판매가 과세 대상이고 과세 연결점이 충족되는 경우 판매자가 세금을 징수하고 납부합니다.

1단계 B2C 판매

판매자가 사업 연고지(nexus)를 가지고 있고 SaaS 판매가 과세 대상(선판매 소프트웨어에 세금 부과)인 경우, 고객의 배송지를 기준으로 주/지역 통합 세율로 개인 소비자로부터 판매세를 징수해야 합니다.

2단계 B2B 판매

과세 대상 SaaS의 B2C와 동일하게, 판매자는 뉴욕(NY) 내 기업과의 거래에서 사업 연고지(nexus)가 있는 경우 판매세를 징수해야 하며, B2B 거래에는 역외 과세(reverse charge)가 적용되지 않습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

뉴욕(New York)주는 특정 판매세 송장 양식을 의무화하지는 않지만, 일반적으로 송장에는 다음 내용이 포함되어야 합니다.

  • 공급업체 법적 명칭;
  • 공급업체 뉴욕 판매세 벤더 ID;
  • 송장 발행일;
  • 일련 송장 번호;
  • 고객명/주소;
  • 서비스 설명 (예: SaaS 구독);
  • 과세 금액;
  • 적용된 통합 세율;
  • 부과된 세액;
  • 통화. 

1단계 신고 주기

뉴욕 판매세 벤더는 과거 세금 부채에 따라 신고 빈도(월별, 분기별 또는 연간)를 할당받습니다.

2단계 신고 마감일

신고서는 일반적으로 보고 기간 종료 다음 달 20일이 기한입니다 (예: 3월 신고의 경우 4월 20일까지).

단계: 3 제출

뉴욕주 세금재정국(New York State Department of Taxation and Finance) 온라인 서비스(e-file/e-pay)를 통해 매출세 신고서를 신고하고 납부합니다. 제한적인 상황에서는 서면 신고가 허용될 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

뉴욕 세금 지침에 따라 권장되는 바와 같이, 매출, 징수된 세금, 인보이스(송장), 면제 증명서(해당하는 경우) 및 증빙 서류에 대한 적절한 기록을 최소 3~4년 동안 유지합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

뉴욕의 VAT 등록 및 재정 대리 업무를 처리하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

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FAQ

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