Stawka podatku według regionu Cypr

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS na Cyprze: praktyczny przewodnik dla firm

Cypr przyjął system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1977 r., aby dostosować się do standardów Unii Europejskiej i zwiększyć pobór podatków. Firmy działające w tym kraju, w tym oferujące oprogramowanie jako usługę (SaaS), muszą przestrzegać określonych przepisów dotyczących VAT. Niniejszy przewodnik zawiera kompleksowy przegląd podatku od sprzedaży SaaS na Cyprze, przedstawiając kluczowe aspekty i oferując praktyczne porady dotyczące zgodności.

Obraz mozaikowy

Cypr

Cypr wprowadził system VAT w 1977 r. w celu zwiększenia wpływów z podatków i dostosowania się do standardów UE.

Oficjalny link rządowy: Urząd Skarbowy

19.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-learning oraz książki, czasopisma i gazety dostarczane przez szkołę, uniwersytet lub uczelnię

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Rejestracji do MOSS można dokonać online. Firmy niemające siedziby na Cyprze, które chcą zarejestrować się do VAT, mogą złożyć wniosek do Urzędu Skarbowego, korzystając z formularza T.D.2001. Formularz można złożyć za pośrednictwem PSC Cyprus lub bezpośrednio w lokalnym Urzędzie Skarbowym pocztą lub osobiście.

Wniosek musi zawierać następujące dokumenty:

Kopia aktu założycielskiego
Kopia zaświadczenia o adresie siedziby
Kopia zaświadczenia o zarządzie i sekretarzu
Kopia listy akcjonariuszy
Kopia zaświadczenia o rejestracji nazwy firmy (jeśli dotyczy)
Kwestionariusz rejestracyjny dla międzynarodowych podmiotów gospodarczych (dla firm zarejestrowanych na Cyprze, których główna działalność gospodarcza prowadzona jest za granicą)
Numer VAT wydawany jest w ciągu jednego lub dwóch dni, a certyfikat rejestracji w ciągu 5 do 10 dni.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy są kupowane na platformach takich jak Shopify, czy udostępniane za pośrednictwem usług takich jak Netflix, należą do kategorii podatkowej „Produkty audio, wizualne lub audiowizualne”.
Muzyka do pobrania i strumieniowania, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z usług takich jak SoundCloud lub Spotify, jest klasyfikowana jako produkty audio.
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, w tym oprogramowanie jako usługa (SaaS), platforma jako usługa (PaaS) i infrastruktura jako usługa (IaaS).
Witryny internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych.
Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny.

Kary

Zagranicznym firmom grożą kary za nieprawidłowe deklaracje lub opóźnione składanie deklaracji VAT na Cyprze:

Kara za opóźnioną rejestrację w wysokości 85 EUR miesięcznie.
Opóźnione złożenie deklaracji wiąże się z opłatą w wysokości 51 EUR za deklarację.
Opóźnienia w płatnościach skutkują naliczeniem 10% odsetek od należnego podatku VAT, powiększonych o dodatkowe odsetki ustalone obecnie na poziomie 4,5% rocznie.
Nieprawidłowe rozliczenie podatku VAT wiąże się z karą w wysokości 10% należnego podatku VAT, wraz z odsetkami rocznymi od kwoty podatku VAT i kary.

Uchylanie się od płacenia podatków może prowadzić do kar w wysokości do 300% wartości należnego podatku VAT.

Termin przedawnienia podatku VAT na Cyprze wynosi sześć lat, przedłużony do dwunastu lat w przypadku oszustw podatkowych.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

10. dzień drugiego miesiąca po zakończeniu okresu rozliczeniowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Przewodniki: Cypryjski VAT dla SaaS

Krok: 1 Próg

Od 1 maja 2004 r. Cypr wymaga od sprzedawców spoza UE (w tym platform internetowych) świadczących usługi cyfrowe konsumentom (B2C) na Cyprze rejestracji i pobierania podatku VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży. Obowiązek ten został rozszerzony na dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE od 1 stycznia 2015 r.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zagraniczne firmy muszą zarejestrować się w Cypryjskim Departamencie Podatkowym. Firmy spoza UE często korzystają z Non-Union One-Stop Shop (OSS) lub wyznaczają lokalnego przedstawiciela podatkowego, jeśli wymagana jest pełna rejestracja VAT.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Wydawany jako numer identyfikacji VAT (z prefiksem “CY”) przez Departament Podatkowy (Ministerstwo Finansów).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT na Cyprze wynosi 19% (dotyczy większości usług SaaS/cyfrowych).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj tego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 19%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. W przypadku transgranicznej sprzedaży B2B na Cypr, “miejsce świadczenia” jest tam, gdzie ma siedzibę klient. Cypryjski klient biznesowy samodzielnie rozlicza VAT, a zagraniczny sprzedawca nie nalicza lokalnego podatku VAT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca musi naliczyć 19% cypryjskiego VAT-u. W przypadku sprzedawców z siedzibą w UE jest to obsługiwane za pośrednictwem OSS Unii; w przypadku sprzedawców spoza UE – za pośrednictwem OSS spoza Unii.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Sprzedawca nie nalicza VAT-u. Sprzedawca musi zweryfikować numer VAT nabywcy poprzez VIES i zastosować mechanizm odwrotnego obciążenia.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

 Faktury muszą zawierać:

• Nazwa/Adres Dostawcy i Nabywcy
• Numer VAT dostawcy (z prefiksem CY)
• Numer VAT nabywcy (dla B2B/odwrotnego obciążenia)
• Unikalny kolejny numer faktury
• Data wystawienia i data dostawy
• Opis Usługi/SaaS
• Kwota netto, stawka VAT (19%) oraz kwota VAT (w EUR)
• Uwaga: „odwrotne obciążenie” (jeśli B2B).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki powinny być rozliczane kwartalnie. 

Krok: 2 Termin złożenia

10. dzień drugiego miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego (np. deklaracja za I kwartał płatna do 10 maja).

Krok: 3 Złożenie

Elektronicznie przez portal Tax For All (TFA) (zastąpił stary TAXISnet). Płatności dokonywane są za pośrednictwem bankowości internetowej lub portalu.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Cypryjski VAT wymaga przechowywania dokumentacji przez 6 lat dla ksiąg rachunkowych i 8 lat dla faktur.

 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Przejście przez proces rejestracji VAT na Cyprze i reprezentacji fiskalnej może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, gdzie jest to wymagane, abyś Ty mógł skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski