Ставка податку за регіонами Ontario

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Ontario operates under a unified 13% Harmonized Sales Tax (HST) administered federally by the Canada Revenue Agency (CRA), which blends the federal GST and the provincial sales tax component. Non-resident suppliers of digital products and electronic services are required to register under the simplified GST/HST framework once their annual sales to Canadian consumers reach the CAD 30,000 threshold. Electronic filings and payments scale dynamically—ranging from monthly to annual cycles based on business revenue—with all returns due within one month following the close of the reporting period.

Мозаїчне зображення

Ontario

Ontario is a Harmonized Sales Tax (HST) province at 13%, administered federally by the Canada Revenue Agency.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

13.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Once exceeding CAD 30,000 in annual sales 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

CRA online business registration; non-residents use Simplified GST/HST regime

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Digital products and services delivered electronically (CRA)

Штрафи

Late filing 1% + 0,25%/month (max 12 months)

Поріг реєстрації

CAD 30.000 annual sales

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щокварталу або щорічно 

Кінцевий термін подання звітності

One month after end of reporting period

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 years

How-To Guides: Nunavut SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо цей поріг перевищено.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register via the CRA’s Business Registration Online (BRO) portal. Non-residents typically use the Simplified GST/HST Registration for digital products and services.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

You will be issued a Business Number (BN) with a GST/HST Program Account (RT) suffix (e.g., 123456789 RT 0001) by the Canada Revenue Agency.

Крок: 1 Стандартна ставка

The sales tax rate is 13% (Harmonized Sales Tax – HST) for Ontario-based customers.

Крок: 2 Формула ставки

To calculate your tax amounts, please use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price X 13%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Under the simplified regime, the Reverse Charge Mechanism applies to B2B sales. If a business customer provides a valid GST/HST registration number, the non-resident seller must not charge the tax. The buyer is responsible for self-assessing if the service is for non-commercial use.

 

Крок: 1 Продаж B2C

You must charge the 13% HST to private consumers (non-registered individuals) based in Ontario. Use the billing address or IP address to determine the customer’s location.

Крок: 2 Продаж B2B

Tax is not charged if the buyer provides a valid GST/HST registration number. You must verify this number using the CRA’s online registry.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

 

  • Supplier business name
  • GST/HST Registration Number
  • Дата видачі
  • Description of service
  • Total amount (including tax)
  • Statement indicating the tax rate (13%) or that the price includes HST.

Крок: 1 Період подання

Default is Quarterly for the simplified digital economy regime.

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

The filing deadline is one month after the end of each reporting period (e.g., for the Q1 period ending March 31, the deadline is April 30).

Крок: 3 Подання

File through GST/HST NETFILE using the simplified return. Payments are made via the CRA “My Payment” portal or wire transfer for non-residents.

Крок: 4 Ведення обліку

Tax records should be kept for a minimum of 6 years from the end of the latest year to which they relate.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Ontario’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська