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세네갈의 SaaS VAT 탐구: 포괄적인 가이드

1992년에 시행된 세네갈의 현대적인 세금 제도에는 대부분의 상품과 서비스에 적용되는 부가가치세(VAT)가 포함되며, 여기에는 서비스로서의 소프트웨어(SaaS)도 포함됩니다. 이러한 규정을 이해하고 준수하는 것은 세네갈에서 운영하는 SaaS 기업에 매우 중요합니다. 이 가이드는 세네갈의 SaaS VAT에 대한 포괄적인 개요를 제공하며, 필수적인 세부 사항을 설명하고 기업이 규정을 준수할 수 있도록 실질적인 조언을 제공합니다.

세네갈의 표준 VAT 세율은 18%이며, 대부분의 SaaS 서비스에 적용됩니다. 특히 교육 서비스는 VAT가 면제되어 중요한 부문에 부담을 덜어줍니다. 기업은 월별로 VAT 신고서를 제출해야 하며, 납부 기한은 보고 기간 다음 달 15일까지입니다. 송장, 회계 장부, VAT 신고서 등을 포함한 정확한 기록을 10년 동안 유지하는 것은 규정 준수 입증에 매우 중요합니다. 세무 전문가와 상담하면 귀중한 지침을 얻고 모든 규정 준수를 보장할 수 있습니다.

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세네갈

세네갈은 조세 행정을 현대화하고 규정 준수를 개선하기 위해 1992년에 VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: Direction Générale des Impôts et des Domaines

18.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세금이 감면되는 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

교육 관련 서비스는 면제

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출액과 관계없이 등록해야 함

온라인 등록 가능

아니요

현지 대리인 필요

예

등록 절차

세네갈에서 디지털 서비스를 제공하는 비거주 기업의 VAT 등록 절차는 먼저 현지 세무 대리인을 임명하는 것부터 시작됩니다. 이 대리인은 작성 완료된 VAT 등록 양식, 회사 등록 서류, 신분증, 위임장 등 필요한 서류를 수집합니다. 그런 다음 현지 세무서에 직접 제출합니다. 세무 당국에서 신청서를 검토하고 승인하면 VAT 등록 증서를 받게 됩니다. 디지털 서비스를 제공하는 비거주자로서 연간 미화 2,000달러 이상의 수익을 올리는 경우, 사업을 시작한 후 20일 이내에 등록해야 합니다. 등록하지 않거나 VAT 규정을 준수하지 않으면 불이익을 받을 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

다운로드 가능하거나 스트리밍되는 디지털 콘텐츠: 여기에는 음악, 영화, 전자책, 소프트웨어 및 게임이 포함됩니다.
온라인 서비스: 전자적으로 제공되는 광범위한 서비스를 포함하며, 다음과 같습니다.
클라우드 컴퓨팅 서비스
웹사이트 호스팅 및 도메인 등록
온라인 광고 및 마케팅 서비스
온라인 게임 및 도박 플랫폼
이러닝 플랫폼 및 온라인 강좌
온라인 상담 및 전문 서비스
디지털 구독 및 멤버십
온라인 티켓 및 예약 서비스
소셜 미디어 플랫폼(세네갈에서 수익을 창출하는 경우)

벌금

부가가치세 납부 지연:

미납 부가가치세의 5% 과태료 부과.
연체된 달 또는 연체 월의 일부에 대해 매월 0.5%의 추가 이자가 부과됩니다.
세금 미납:

미납 세액의 25% 과태료 부과.  

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

거래 기간 다음 달 15일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

모든 VAT 회계 기록(송장, 회계 장부, VAT 신고서, 결제 확인서 등)은 10년 동안 보관해야 합니다. 이러한 문서는 세무 당국의 요청이 있을 경우 즉시 제공할 수 있어야 합니다.

사용 방법 가이드: 세네갈 SaaS VAT

1단계 기준점

2024년 7월 1일부터 세네갈은 고객(B2C 및
B2B)에게 디지털 서비스를 제공하는 세네갈 내 비거주 공급업체가 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 요구합니다.

비거주 공급업체에 대한 기준액은 없으며, 첫 과세 공급부터 등록이 필요합니다.

2단계 사업자 등록

DGID(Direction Générale des Impôts et des Domaines) 포털을 통해 온라인으로 등록하십시오. “간소화 제도”를 통해 해외 디지털 공급업체는 현지 세무 대리인을 지정하거나 현지 은행 계좌를 개설할 필요 없이 원격으로 등록할 수 있습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

9자리 형식으로 NINEA(Numéro d’Identification National des Entreprises et des Associations)를 발급받으십시오.

1단계 표준 VAT 세율

세네갈의 표준 부가세율은 18%입니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

세금 금액 = 순 가격 x 18%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

해외 공급업체는 일반적으로 등록된 세네갈 사업체에 대한 B2B 판매에 VAT를 부과하지 않습니다. 현지 구매자는 역청구 메커니즘(제355조의2)에 따라 세금을 자체 평가할 책임이 있습니다.

1단계 B2C 판매

세네갈 내 개인/비사업자에게 판매되는 디지털 서비스(예: 스트리밍, 소프트웨어, 클라우드 서비스)에 18% VAT를 부과하십시오.

 

2단계 B2B 판매

VAT를 부과하지 마십시오. 고객의 NINEA를 확인하여 사업자 상태를 확인하십시오. 고객이 세금 책임을 부담합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음이 포함되어야 합니다:

• 공급업체 이름 & NINEA (등록 완료 시)
• 고객 이름 (B2B의 경우 NINEA 포함)
• 날짜 & 송장 번호
• 서비스 설명
• 세액 & 세율 (또는 역청구서 메모)
• 통화 (송장은 외화로 발행될 수 있습니다.)

1단계 신고 주기

세금은 매월 신고되어야 합니다.

2단계 신고 마감일

세금은 거래 기간 다음 달 15일까지 신고해야 합니다 (예: 7월분은 8월 15일까지 신고).

단계: 3 제출

e-Tax 포털을 통해 전자적으로 신고서를 제출하십시오. 결제는 BCEAO (서아프리카 중앙은행)에 있는 특정 국고 계좌로 은행 송금을 통해 이루어져야 합니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 최소 10년 동안 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

세네갈 VAT 등록 및 세무 대리 처리 절차는 복잡할 수 있습니다. PayPro Global은 고객사의 판매 기록상 사업자(Merchant of Record) 역할을 수행하며, 필요한 경우 VAT 등록 및 세무 대리인 선임을 포함한 이러한 복잡한 사항들을 처리하여 고객사가 사업에 집중할 수 있도록 지원합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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