Steuersatz nach Region Armenien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Mehrwertsteuer auf SaaS in Armenien: Ein umfassender Leitfaden

 

Armenien hat 1998 ein Mehrwertsteuersystem (VAT) eingeführt, das auf internationalen Praktiken basiert und eine verbesserte Steuererhebung zum Ziel hat. Dieser Leitfaden befasst sich mit den Besonderheiten der Mehrwertsteuer auf SaaS in Armenien und vermittelt Unternehmen das Wissen und die Instrumente, die sie für die Einhaltung der Vorschriften benötigen. Wir werden den aktuellen Mehrwertsteuersatz, Ausnahmen, Einreichungsvorschriften, Anforderungen an die Buchführung und bewährte Verfahren für eine effiziente Verwaltung Ihrer SaaS-Steuerschulden untersuchen.

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Armenien

Armenien führte 1998 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuererhebung zu verbessern und sich an internationale Praktiken anzupassen.

Offizieller Link der Regierung: Staatliches Komitee für Staatseinnahmen

20.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

10.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Kein spezifischer ermäßigter Steuersatz für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine Ausnahmen für digitale Güter oder Dienstleistungskategorien.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Nachdem der Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Zu den digitalen Produkten gehören E-Books, Bilder, Filme und Videos (z. B. von Shopify oder Netflix), herunterladbare Musik und Musik-Streaming (z. B. MP3s von SoundCloud oder Spotify), Cloud-basierte Software und As-a-Service-Produkte (SaaS, PaaS, IaaS), Website- und Hosting-Dienste, Internetdienstanbieter, Online-Werbung und Einnahmen aus Affiliate-Marketing, die im Rahmen der digitalen Steuerpolitik steuerpflichtig sein können.

Strafen

Die Nichtregistrierung kann Geldstrafen nach sich ziehen, deren Höhe vom Grad der Nichteinhaltung und der Höhe der geschuldeten Steuer abhängt, sowie rechtliche Konsequenzen, die zu Klagen und zusätzlichen Verwaltungsstrafen führen können.

Registrierungsschwelle

AMD 115 million 

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 20. des Monats, der auf das vierteljährliche Berichtszeitraum folgt.

E-Rechnungsanforderungen

ja

How-To Guides: Armenia SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Effective January 1, 2022, Armenia requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Armenia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Non-resident companies must register for VAT purposes (for e-services) via the website of the Armenian tax authorities using the simplified e-VAT solution.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

The issued ID is a Taxpayer Identification Number (TIN), issued by the State Revenue Committee (SRC) of the Republic of Armenia.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

In Armenia, the standard VAT rate is 20% on electronic services.

 

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

To calculate your tax amount, consider the following formula:

VAT Amount = Net Price X 20%

Schritt: 1 B2C-Verkauf

The non-resident supplier is required to charge, collect, and remit the 20% VAT to the Armenian state budget. The place of supply is deemed to be Armenia if certain criteria (e.g., recipient’s bank/e-wallet location, IP address, telephone country code) are met.

 

Schritt: 2 B2B-Verkauf

  • To a VAT-registered legal entity: The non-resident supplier does not charge the VAT. The Reverse Charge Mechanism applies, shifting the liability to the business customer (recipient).
  • To a non-VAT-registered legal entity: The non-resident supplier is responsible for collecting the 20% VAT and paying it to the state budget.

 

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

In Armenia, standard commercial documentation is acceptable for non-residents.

Schritt: 1 Meldeintervall

In Armenia, registetered tax payers are obligated to file for tax on a quarterly basis (for non-resident e-service providers).

 

Schritt: 2 Abgabefrist

The official filling deadline is the 20th day of the month following the end of the reporting quarter.

 

Schritt: 3 Einreichung

Tax returns are submitted and payments are made via the dedicated e-VAT solution on the official website of the State Revenue Committee (SRC). Payment options include bank transfer in multiple currencies or card payment.

 

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

While it is not explicitly specified for non-residents in the search results, VAT payers typically must keep records for a minimum of 5 years.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Navigating Armenia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

 

 

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