지역별 세율 르완다

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러시아는 연방세무청(FNS)이 관리하는 이중 트랙 부가가치세(VAT) 제도를 운영하며, 표준 VAT 세율은 22%입니다. 비거주 공급업체의 경우, 규정 준수 의무는 고객 유형에 따라 엄격하게 달라집니다. B2B 거래는 역청구 메커니즘을 통해 현지 러시아 구매자에게 자동으로 전환되며, 해외 B2C 공급업체는 첫 거래부터 FNS에 직접 등록해야 합니다. 등록된 해외 B2C 기업은 전용 온라인 포털을 통해 분기별로 신고서를 제출하고 전자적으로 납부해야 하며, 보고 기간 다음 달 25일까지 제출해야 합니다.

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르완다

Russia applies a special VAT rate of 20.00% on digital/electronic services provided by foreign suppliers to Russian individuals (B2C). For B2B transactions, the Russian legal entity acts as tax agent — calculating and remitting VAT (reverse charge). 

공식 정부 링크: Federal Tax Service of Russia

22.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

Tax applicable for

B2B and B2C

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

Before first sale

온라인 등록 가능

예 

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

Foreign B2C digital providers register via FNS dedicated portal lkioreg.nalog.ru — no local representative needed; B2B handled by Russian customer as tax agent

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Electronic services delivered via the Internet

벌금

  • Late filing: 5% of unpaid tax per month (minimum RUB 1,000, maximum 30% of unpaid tax)
  • Moratorium on first-time STS-to-VAT filer penalties 

등록 기준

기준치 없음

신고 간격

분기별

신고 마감일

25th day of the month following the end of the quarter

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

5 years 

How-To Guides: Rwanda SaaS VAT

1단계 기준점

Effective January 1, 2017, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. 

Effective January 1, 2019, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to business customers (B2B) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

2단계 사업자 등록

Register online via the “VAT Office for Internet Companies” on the nalog.ru portal. The application must be submitted within 30 days of starting activities.

단계: 3 TIN/VAT 번호

Upon registration, businesses shall receive:

  • INN (Taxpayer Identification Number) and KPP (Tax Registration Reason Code).
  • INN Format: 10 digits (e.g., 9909xxxxxx for foreign orgs).

1단계 표준 세율

Standard VAT (IVA) in Russia is 22%. 

2단계 세율 계산식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

Tax Amount = Net Price x 22 %

 

단계: 3 역외 과세 (B2B)

• Legal Rule: Technically, foreign suppliers are required to charge VAT to Russian businesses.
• Practical Reality: Due to payment blocks, FTS allows Russian buyers to act as tax agents and withhold the VAT. You should clarify this with your buyer.

1단계 B2C 판매

Charge 22% VAT on digital services sold to individuals in Russia. Prices generally must be displayed VAT-inclusive.

2단계 B2B 판매

• Standard: Charge 22% VAT if you are registered and can accept payments.
• Sanctions Mode: Do not charge VAT. Allow the Russian buyer to withhold and pay it to the budget (Reverse Charge equivalent).

단계: 3 송장 요구 사항

• B2C: No strict invoice obligation; payment confirmation suffices.

 

• B2B: If charging VAT, issue a standard commercial invoice including:

– Supplier Name, INN & KPP
– Customer Name & INN
– Date & Description
– VAT amount and rate explicitly stated.

1단계 신고 주기

세금은 분기별로 신고됩니다.

2단계 신고 마감일

The filing deadline is by the 25th day of the month following the quarter. Payment is du by the 28th day of the month following the quarter (under the Single Tax Account system).

단계: 3 제출

File electronically via the VAT Office for Internet Companies (LKS) portal. Payments must be made in RUB.

단계: 4 기록 유지

Records must be kept for 4 years.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Russia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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