Ставка податку за регіонами Массачусетс

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Дотримання вимог щодо податку з продажу в Массачусетсі для SaaS-бізнесу

SaaS-компанії, що працюють у Массачусетсі, повинні орієнтуватися в правилах податку з продажу штату для забезпечення відповідності. Стандартна ставка ПДВ у Массачусетсі становить 6,25%, що застосовується до більшості цифрових послуг, включаючи SaaS. Компанії повинні приділяти пильну увагу термінам подання декларацій, які відрізняються залежно від обраної періодичності подання (щомісячно, щоквартально або щорічно). Термін оплати — 30-те число кожного місяця.

Мозаїчне зображення

Массачусетс

Штат Массачусетс збільшив свою максимальну граничну ставку податку до 9% для доходів понад 1 мільйон доларів, що відображає прагнення штату до фінансування соціальних програм та державних послуг.

Офіційне посилання уряду: Департамент доходів штату Массачусетс | Mass.gov

6.25%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів штату Массачусетс, щоб отримати свідоцтво платника податку з продажу.
Подайте форму 355 (Декларація з акцизного податку корпорації Массачусетса), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Массачусетсі.
Призначте резидентного агента в штаті Массачусетс, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

30-те число місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Массачусетсі

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів у Массачусетсі, якщо у вас є нексус у цьому штаті. Продавці та компанії можуть мати або фізичний, або економічний нексус, що спричиняє необхідність подавати податкову декларацію з податку з продажів (та сплачувати платежі) у Массачусетсі.

  • Фізичний нексус означає наявність фізичної присутності або діяльності в штаті.
  • Економічний нексус означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій з продажів.

Поріг економічної присутності становить 100 000 доларів США від продажів у Массачусетсі за попередній або поточний календарний рік. Наразі поріг за кількістю транзакцій не застосовується. Реєстрація є обов'язковою після перевищення порогу. SaaS розглядається як оподатковуване попередньо написане програмне забезпечення, доступ до якого здійснюється віддалено.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Департаменті доходів штату Массачусетс (DOR) через державний податковий портал. Віддалений продавець SaaS повинен створити податковий обліковий запис і зареєструватися як продавець податку з продажів і використання перед стягненням податку.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Реєстраційний номер з податку з продажів та використання штату Массачусетс видається Департаментом доходів штату Массачусетс після схвалення.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартна ставка податку з продажу в Массачусетсі становить 6,25%.

Крок: 2 Формула податку з продажу

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × 6,25%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Массачусетс не застосовує систему зворотного стягнення податку, подібну до ПДВ. Щодо неоподаткованих покупок SaaS, бізнес-клієнт з Массачусетсу може бути зобов'язаний сплатити податок на використання безпосередньо штату, але віддалений постачальник повинен стягувати податок з продажів, як тільки виникає податковий зв'язок. Зворотне стягнення не є заміною для стягнення податку постачальником після реєстрації.

Крок: 1 Продаж B2C

SaaS та готове програмне забезпечення з віддаленим доступом, продане споживачам Массачусетсу, оподатковується. Продавець повинен стягувати 6,25% податку з продажу під час оформлення замовлення, як тільки буде встановлено податковий зв'язок (nexus).

Крок: 2 Продаж B2B

Продажі бізнесам Массачусетсу також оподатковуються, якщо покупець не надасть дійсний сертифікат для перепродажу або звільнення від податку. Автоматичний зворотний платіж не застосовується. Якщо документація про звільнення від оподаткування не отримана, податок має бути стягнутий.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Юридична назва та адреса продавця;
  • Реєстраційний номер Массачусетсу;
  • дата рахунку-фактури;
  • послідовний номер рахунку-фактури;
  • опис SaaS/цифрової послуги;
  • оподатковувана сума;
  • податкова ставка;
  • нарахована сума податку;
  • загальна вартість;
  • ім'я та адреса покупця;
  • довідка про звільнення, якщо застосовно.

Крок: 1 Період подання

Податки зазвичай подаються щомісяця для більшості зареєстрованих постачальників; менші продавці можуть бути призначені DOR щоквартально, залежно від зобов'язань.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації та платежі підлягають сплаті 20-го числа або раніше місяця, що настає за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через MassTaxConnect, онлайн-портал Департаменту доходів штату Массачусетс. Оплата приймається дебетом ACH, кредитом ACH або електронним переказом коштів.

Крок: 4 Ведення обліку

Бухгалтерські книги та податкові записи, як правило, повинні зберігатися щонайменше 3 роки, а також довше, якщо очікується перевірка. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Розібратися з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом у Массачусетсі може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська