Ставка податку за регіонами Австралія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння GST в Австралії: Посібник для SaaS-бізнесу

Податок на товари та послуги (GST) в Австралії було введено в дію у 2000 році для створення спрощеної системи оподаткування товарів та послуг. Стандартна ставка GST становить 10% і застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи SaaS. Жодна з категорій цифрових товарів чи послуг не звільняється від GST. Для підприємств з оборотом понад 20 мільйонів австралійських доларів декларації GST необхідно подавати щомісяця. Підприємства з оборотом менше 20 мільйонів австралійських доларів можуть подавати декларації щоквартально. Платежі GST сплачуються 21 числа кінця податкового періоду GST для тих, хто подає декларації щомісяця, та 28 числа кінця податкового періоду GST для тих, хто подає декларації щоквартально.

Мозаїчне зображення

Австралія

Австралія запровадила податок на товари та послуги (GST) у 2000 році, щоб спростити оподаткування товарів та послуг.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління Австралії

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Потокова передача або завантаження музики, фільмів, програм та ігор
Електронні книги
Онлайн-професійні послуги
Інтернет-послуги, хмарні та сховища даних

Штрафи

Штрафи стягуються за несвоєчасну реєстрацію, несвоєчасне подання документів, несплату, неправильне звітування, адміністративні правопорушення, такі як неведення належного обліку або виписка рахунків-фактур, але існує можливість зменшити штрафи, добровільно розкривши помилку до того, як з вами зв'яжеться ATO.

Поріг реєстрації

AUD 75 000

Періодичність подання звітності

Щомісяця, якщо обіг перевищує 20 мільйонів австралійських доларів
Щокварталу, якщо обіг менше 20 мільйонів австралійських доларів

Кінцевий термін подання звітності

Щомісяця: 21-го числа останнього дня звітного періоду з GST
Щокварталу: 28-го числа останнього дня звітного періоду з GST

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Облікові записи продажів, облікові записи закупівель, декларації GST, банківські виписки, коригування та виправлення, а також будь-які інші відповідні документи (наприклад, копії контрактів та угод, що стосуються вашої підприємницької діяльності в Австралії)

Практичні посібники: Australia SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2017 року Австралія вимагає від нерезидентів (включно з онлайн-платформами), які надають дистанційні послуги, зокрема цифрові послуги, споживачам (B2C) в Австралії, зареєструватися та збирати GST, якщо їхні продажі перевищують 75 000 AUD протягом 12 місяців.

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся для GST в Australian Taxation Office (ATO). Нерезидентні провайдери SaaS можуть використовувати Simplified GST Registration System (Australian Business Number не потрібен) через онлайн-портал ATO; резидентні суб'єкти реєструються через Australian Business Register (ABR).

 

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Australian Business Number (ABN) для стандартної реєстрації або ATO Reference Number (ARN) в рамках Simplified GST system, виданий ATO.

Примітка:

  • Резидентство клієнта: Щоб визначити, чи є клієнт “австралійцем”, вам слід зібрати щонайменше два несуперечливі докази (наприклад, платіжна адреса, IP-адреса або місцезнаходження банківського рахунку).
  • Електронні дистриб'юторські платформи (EDP): Якщо ви продаєте через торговельну платформу (як-от App Store), оператор платформи, як правило, відповідає за GST, а не ви.

Крок: 1 Стандартна ставка GST

В Австралії стандартна ставка податку становить 10% GST. 

 

Крок: 2 Формула GST

Щоб розрахувати суму податку, скористайтеся наступною формулою:

Сума GST = Чиста ціна х 10.00%

 

Крок: 3 Категорія продукту, що підлягає зниженому/звільненому оподаткуванню

Так: Акредитовані освітні курси. Курс має бути національно акредитованим

Крок: 1 Продаж B2C

GST має стягуватися за ставкою 10% з цифрових послуг, що надаються австралійським приватним споживачам, якщо надання послуг пов'язане з Австралією (наприклад, споживач знаходиться в Австралії). Постачальник повинен стягувати та перераховувати GST.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо австралійський клієнт зареєстрований для GST та надає свій ABN, GST зазвичай не стягується через механізм зворотного нарахування; інакше застосовується GST.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Податкова накладна повинна включати:

  • юридична назва постачальника
  • ABN або ARN
  • дата видачі
  • номер рахунку-фактури
  • опис наданого SaaS
  • сума до сплати
  • сума GST або заява про те, що GST включено
  • ABN покупця (для B2B, де це застосовно)
  • Валюта.

Крок: 1 Період подання

За замовчуванням – щоквартально; щомісячно, якщо оборот GST високий або якщо обрано.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Квартальна звітність про ділову діяльність (BAS) подається протягом 28 днів після закінчення кожного кварталу; щомісячна BAS подається протягом 21 дня після закінчення місяця.

Крок: 3 Подання

Подається в електронному вигляді через онлайн-сервіси ATO або затверджене бухгалтерське програмне забезпечення; оплата банківським переказом, BPAY або кредитною карткою (може стягуватися комісія).

Крок: 4 Ведення обліку

Мінімальний термін зберігання рахунків-фактур, договорів та записів транзакцій — 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Реєстрація ПДВ та фіскальне представництво в Австралії може бути складною задачею. PayPro Global виступає як ваш Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська