Taux de taxe par région Mexique

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la taxe sur les ventes SaaS au Mexique : un guide complet pour les entreprises

Le Mexique a mis en place son système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 1980, dans le but d'accroître la collecte des recettes et de moderniser l'administration fiscale. Les entreprises opérant au Mexique, y compris celles qui proposent des logiciels en tant que service (SaaS), doivent se conformer à la réglementation en vigueur en matière de TVA. Ce guide fournit un aperçu complet de la taxe sur les ventes SaaS au Mexique, en soulignant les exigences clés et les meilleures pratiques.

Le taux de TVA standard au Mexique est de 16 %, applicable à la plupart des biens et services, y compris le SaaS. À noter, les livres électroniques, les journaux et les magazines sont exonérés de TVA. Les entreprises doivent déposer leurs déclarations de TVA mensuellement. La tenue de registres appropriés est cruciale, y compris les factures, les reçus, les contrats, les états financiers, les déclarations de revenus, les registres de paie et les relevés bancaires, pendant au moins cinq ans.

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Mexique

Le Mexique a mis en place un système de TVA en 1980 afin d'améliorer la collecte des recettes et de moderniser son administration fiscale.

Lien officiel du gouvernement : Servicio de Administración Tributaria

16.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de taxe réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Les livres électroniques, les journaux et les magazines sont exonérés de TVA.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui, un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) valide est requis.

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Dès la fourniture de produits taxables

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous en ligne auprès du SAT.
Obtenir un RFC.
Nommer un représentant local.
Fournir une adresse fiscale mexicaine

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Téléchargements ou accès à des images, films, fichiers audio, vidéos, musiques et jeux
Environnements multijoueurs et sonneries mobiles
Actualités en ligne, informations routières, prévisions météorologiques et statistiques
Sites de rencontre et apprentissage en ligne, tests et exercices
Webcasts et webinaires
Matériels numériques tels que musique, fichiers, images, textes et informations
Plateformes publicitaires qui fournissent des espaces publicitaires en ligne sur des plateformes médiatiques numériques

Pénalités

Retard d'inscription, de dépôt ou de paiement

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Au plus tard le 17e jour du mois suivant

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Types de documents : Factures, Reçus, Contrats, États financiers, Déclarations fiscales, Bulletins de paie et Relevés bancaires.

Durée de conservation : Les documents doivent être conservés pendant au moins 5 ans.

Guides pratiques : TVA SaaS au Mexique

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juin 2020, le Mexique exige que les fournisseurs non-résidents de services numériques aux consommateurs (B2C et B2B) au Mexique s'enregistrent et perçoivent la TVA, quel que soit le montant des ventes.

 

Il n'y a pas de seuil minimum pour les non-résidents. L'enregistrement est obligatoire dès le premier dollar de ventes de services numériques aux utilisateurs au Mexique.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les non-résidents doivent s'inscrire auprès du RFC (Registro Federal de Contribuyentes) dans le cadre du “Régime des services numériques.” Cela nécessite la nomination d'un représentant légal local et la fourniture d'un domicile fiscal mexicain (généralement l'adresse du représentant).

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le RFC est délivré par le SAT (Servicio de Administración Tributaria). Vous devez également obtenir une e.firma (signature électronique) pour signer les documents fiscaux.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Au Mexique, le taux de TVA (IVA) standard est de 16 %.

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la TVA = Prix net x 16 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Alors que les services B2B transfrontaliers traditionnels permettent souvent l'autoliquidation où l'acheteur s'auto-déclare, la Réforme de 2026 impose aux plateformes/fournisseurs numériques de souvent s'enregistrer et déclarer. Si l'acheteur est une entité juridique mexicaine et fournit son RFC, le fournisseur facture généralement 16 % de TVA, que l'acheteur peut ensuite récupérer.

Étape : 1 Vente B2C

Facturer 16 % de TVA au point de vente. Vous devez identifier les utilisateurs mexicains via leur adresse IP, leur code pays de carte SIM (+52), ou une adresse de facturation/méthode de paiement mexicaine.

Étape : 2 Vente B2B

Facturer 16 % de TVA. Selon les règles de 2026, si une plateforme intermédiaire est utilisée, elle peut retenir 50 % de la TVA si un RFC valide est fourni, ou 100 % si ce n'est pas le cas.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les fournisseurs numériques étrangers émettent des “Bons de Service Numérique” (reçus simplifiés) plutôt que des CFDIs complets, mais ils doivent contenir :
• Nom/Raison sociale de l'émetteur.
• Ville/Pays d'émission.
• ID fiscal de l'émetteur (RFC).
• Date d'émission.
• Montant de la transaction.
• Montant de la TVA indiqué séparément.
• Description du service.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les entreprises doivent déclarer et payer la TVA mensuellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les taxes sont déclarées au plus tard le 17 du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Les taxes sont déclarées via le portail électronique du SAT. Les paiements doivent être effectués en Pesos mexicains (MXN). Des déclarations informatives trimestrielles sont également requises, détaillant le nombre de transactions et le type de services.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 5 ans. En vertu de la règle de 2026 sur l'“Accès en temps réel”, vous devez accorder au SAT un accès en ligne et permanent à votre base de données transactionnelle pour ces 5 années.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale au Mexique peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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