Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Regatul Unit

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Taxa pe vânzări SaaS în Regatul Unit: Un ghid cuprinzător pentru companii

Sistemul de taxă pe valoare adăugată (TVA) din Regatul Unit funcționează din 1973, jucând un rol crucial în modernizarea administrației fiscale și alinierea cu reglementările UE. Când vine vorba de produsele SaaS, rata standard de TVA este în prezent de 20%. Este interesant faptul că nu există bunuri sau servicii digitale specifice scutite de TVA în Regatul Unit, spre deosebire de alte țări.

Imagine mozaic

Regatul Unit

Regatul Unit a implementat un sistem de TVA în 1973 pentru a-și moderniza administrația fiscală și a se alinia cu reglementările UE.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. HM Revenue & Customs

20.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

5.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Unele servicii educaționale considerate esențiale pot fi cotate la zero

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrarea trebuie efectuată după prima vânzare B2C

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra, trebuie mai întâi să creați un cont personal pe site-ul web al departamentului fiscal și să trimiteți o cerere online. De obicei, cererea este revizuită în termen de 30 de zile. În urma acestui fapt, echipa fiscală poate solicita documente sau informații suplimentare.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Furnizarea de imagini sau text, inclusiv fotografii, screensaver-e, cărți electronice și alte documente digitalizate, cum ar fi fișiere PDF.
Furnizarea de muzică, filme și jocuri, inclusiv jocuri de noroc și de șansă, precum și programe la cerere.
Reviste online.
Furnizarea de site-uri web sau servicii de găzduire web.
Întreținerea de la distanță a programelor și echipamentelor.
Furnizarea de software și actualizări de software.
Spațiu publicitar pe un site web.

Penalități

În Marea Britanie, penalitățile pentru TVA au suferit modificări începând cu 1 ianuarie 2023, odată cu introducerea unui sistem bazat pe puncte pentru depunerile întârziate ale declarațiilor de TVA, unde se acumulează 1 punct pentru fiecare termen limită ratat, ceea ce duce la o penalitate de 200 de lire sterline odată ce pragul de puncte este atins (2 puncte pentru declarațiile anuale, 4 pentru cele trimestriale, 5 pentru cele lunare), punctele expirând după o perioadă specificată de conformare (24 de luni pentru declarațiile anuale, 12 pentru cele trimestriale, 6 pentru cele lunare) dacă nu se aplică alte penalități; plățile întârziate ale TVA atrag, de asemenea, penalități în două etape - o penalitate fixă și penalități zilnice, deși HMRC a indicat o abordare „ușoară” până la 31 decembrie 2023 pentru a permite familiarizarea cu noul sistem, în timp ce întreprinderile pot face apel la penalități în termen de 30 de zile prin dovedirea unei „scuze rezonabile” pentru depunerea sau plata întârziată.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

La o lună și 7 zile de la sfârșitul unei perioade contabile

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Înregistrările TVA trebuie păstrate cel puțin 6 ani

How-To Guides: United Kingdom SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Effective July 1, 2003, the UK requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in the UK to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

 

Effective January 1, 2019, the UK applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

 

Effective January 1, 2021, the UK is no longer subject to the EU VAT rules. Therefore, non-resident vendors of digital services are no longer be subject to the EU-wide simplified Mini One-Stop Shop (MOSS) mechanism. Non-resident businesses selling digital services to consumers in the UK are thus required to register for UK VAT separately, even if they are already registered for MOSS in the UK. NonEU businesses that have registered under MOSS in the UK for their EU digital services are also required to register for MOSS in another EU Member State in case of Brexit.

• Non-Resident (NETP): There is Zero Threshold (£0) for businesses based outside the UK selling digital services to UK consumers (B2C). You must register immediately.
• Domestic: £90,000 (rolling 12 months).

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Register online via HMRC’s Government Gateway to create a VAT online account.

Pasul: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will receive a 9-digit VAT Registration Number (VRN) (e.g., GB 123 4567 89).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Apply the standard VAT rate of 20%.

Pasul: 2 Formula TVA

To calculate your tax amount, use the following rate: 

 

VAT Amount = Net Price x 20%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Yes. Since Brexit, the “Place of Supply” rules state that B2B digital services are supplied where the customer belongs. If the UK buyer is VAT-registered, they must account for the VAT under the Reverse Charge Mechanism. The foreign seller does not charge UK VAT.

  • Product category eligible for reduced/exempt tax: Yes: education by eligible bodies (schools, universities, charities) exempt from TAX. Eligible body status required

Pasul: 1 Vânzări B2C

You must charge 20% VAT on all digital service sales to UK private consumers (non-business customers).

Pasul: 2 Vânzări B2B

• General Rule: Do not charge VAT if the customer is a valid UK business. The customer accounts for it.

• Validation: You must collect evidence that the customer is in business (usually their UK VAT number) to validate the status.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

A full VAT invoice must include:

 

• A unique invoice number (sequential)
• Numele, Adresa & Codul TVA al Furnizorului
• Numele & Adresa Clientului
• Time of Supply (Tax Point)
• Descrierea serviciilor
• Rate of VAT and Total VAT payable (in Sterling/GBP)
• Note: For Reverse Charge supplies, the invoice must state: “Reverse Charge: Customer to pay the VAT to HMRC.”

Pasul: 1 Interval de depunere

File the VAT return Quarterly (Standard).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Returns and payments are due 1 calendar month and 7 days after the end of the VAT period (e.g., for Q1 ending March 31, the deadline is May 7).

Pasul: 3 Depunere

All VAT-registered businesses must use MTD-compatible software (e.g., Xero, QuickBooks, or bridging software) to keep digital records and submit returns to HMRC.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Records must be kept for at least 6 years.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigating United Kingdom’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână