Steuersatz nach Region Vereinigtes Königreich

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS-Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen

Das Mehrwertsteuersystem (VAT) des Vereinigten Königreichs ist seit 1973 in Kraft und spielt eine entscheidende Rolle bei der Modernisierung der Steuerverwaltung und der Angleichung an die EU-Vorschriften. Bei SaaS-Produkten liegt der Standard-Mehrwertsteuersatz derzeit bei 20 %. Interessanterweise gibt es im Vereinigten Königreich im Gegensatz zu einigen anderen Ländern keine spezifischen digitalen Güter oder Dienstleistungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind.

Mosaikbild

Vereinigtes Königreich

Das Vereinigte Königreich führte 1973 ein Mehrwertsteuersystem ein, um seine Steuerverwaltung zu modernisieren und sich an die EU-Vorschriften anzupassen.

Offizieller Link der Regierung: HM Revenue & Customs

20.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

5.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Einige als wesentlich erachtete Bildungsdienstleistungen können möglicherweise mit einem Nullsatz besteuert werden.

Steuerbefreite Produktkategorien

Keine spezifischen digitalen Güter oder Dienstleistungen sind befreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Die Registrierung muss nach dem ersten B2C-Verkauf erfolgen.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Um sich zu registrieren, müssen Sie zunächst ein persönliches Konto auf der Website der Steuerbehörde erstellen und einen Online-Antrag stellen. In der Regel wird der Antrag innerhalb von 30 Tagen geprüft. Im Anschluss daran kann das Steuerteam zusätzliche Dokumente oder Informationen anfordern.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Bereitstellung von Bildern oder Text, einschließlich Fotos, Bildschirmschonern, E-Books und anderen digitalisierten Dokumenten wie PDF-Dateien.
Bereitstellung von Musik, Filmen und Spielen, einschließlich Glücksspielen und Gewinnspielen, sowie von On-Demand-Programmen.
Online-Magazine.
Bereitstellung von Websites oder Webhosting-Dienste.
Fernwartung von Programmen und Geräten.
Bereitstellung von Software und Software-Updates.
Werbefläche auf einer Website.

Strafen

In Großbritannien wurden die Strafen für Mehrwertsteuervergehen mit Wirkung zum 1. Januar 2023 geändert. Es wurde ein Punktesystem für verspätete Abgaben von Mehrwertsteuererklärungen eingeführt, bei dem für jede versäumte Frist 1 Punkt vergeben wird, was zu einer Strafe von 200 £ führt, sobald die Punkteschwelle erreicht ist (2 Punkte für jährliche, 4 für vierteljährliche, 5 für monatliche Erklärungen). Die Punkte verfallen nach Ablauf eines bestimmten Zeitraums (24 Monate für jährliche, 12 für vierteljährliche, 6 für monatliche Erklärungen), wenn keine weiteren Strafen anfallen. Verspätete Mehrwertsteuerzahlungen führen ebenfalls zu Strafen in zwei Stufen - einer festen Strafe und täglichen Strafen, obwohl HMRC bis zum 31. Dezember 2023 einen „sanften“ Ansatz angekündigt hat, um die Eingewöhnung in das neue System zu ermöglichen. Unternehmen können innerhalb von 30 Tagen gegen Strafen Einspruch einlegen, indem sie einen „triftigen Grund“ für die verspätete Einreichung oder Zahlung nachweisen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Einen Monat und 7 Tage nach dem Ende eines Abrechnungszeitraums

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Mehrwertsteuerunterlagen müssen mindestens 6 Jahre lang aufbewahrt werden

How-To Guides: United Kingdom SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Effective July 1, 2003, the UK requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in the UK to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

 

Effective January 1, 2019, the UK applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

 

Effective January 1, 2021, the UK is no longer subject to the EU VAT rules. Therefore, non-resident vendors of digital services are no longer be subject to the EU-wide simplified Mini One-Stop Shop (MOSS) mechanism. Non-resident businesses selling digital services to consumers in the UK are thus required to register for UK VAT separately, even if they are already registered for MOSS in the UK. NonEU businesses that have registered under MOSS in the UK for their EU digital services are also required to register for MOSS in another EU Member State in case of Brexit.

• Non-Resident (NETP): There is Zero Threshold (£0) for businesses based outside the UK selling digital services to UK consumers (B2C). You must register immediately.
• Domestic: £90,000 (rolling 12 months).

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Register online via HMRC’s Government Gateway to create a VAT online account.

Schritt: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will receive a 9-digit VAT Registration Number (VRN) (e.g., GB 123 4567 89).

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Apply the standard VAT rate of 20%.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

To calculate your tax amount, use the following rate: 

 

VAT Amount = Net Price x 20%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Yes. Since Brexit, the “Place of Supply” rules state that B2B digital services are supplied where the customer belongs. If the UK buyer is VAT-registered, they must account for the VAT under the Reverse Charge Mechanism. The foreign seller does not charge UK VAT.

  • Product category eligible for reduced/exempt tax: Yes: education by eligible bodies (schools, universities, charities) exempt from TAX. Eligible body status required

Schritt: 1 B2C-Verkauf

You must charge 20% VAT on all digital service sales to UK private consumers (non-business customers).

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• General Rule: Do not charge VAT if the customer is a valid UK business. The customer accounts for it.

• Validation: You must collect evidence that the customer is in business (usually their UK VAT number) to validate the status.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

A full VAT invoice must include:

 

• A unique invoice number (sequential)
• Name, Adresse & USt-ID-Nummer des Lieferanten
• Name & Adresse des Kunden
• Time of Supply (Tax Point)
• Beschreibung der Leistungen
• Rate of VAT and Total VAT payable (in Sterling/GBP)
• Note: For Reverse Charge supplies, the invoice must state: “Reverse Charge: Customer to pay the VAT to HMRC.”

Schritt: 1 Meldeintervall

File the VAT return Quarterly (Standard).

Schritt: 2 Abgabefrist

Returns and payments are due 1 calendar month and 7 days after the end of the VAT period (e.g., for Q1 ending March 31, the deadline is May 7).

Schritt: 3 Einreichung

All VAT-registered businesses must use MTD-compatible software (e.g., Xero, QuickBooks, or bridging software) to keep digital records and submit returns to HMRC.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Records must be kept for at least 6 years.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Navigating United Kingdom’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch