Belastingtarief per regio Verenigd Koninkrijk

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in het Verenigd Koninkrijk: een uitgebreide gids voor bedrijven

Het btw-stelsel (Value Added Tax, VAT) van het Verenigd Koninkrijk is sinds 1973 van kracht en speelt een cruciale rol bij het moderniseren van de belastingadministratie en het afstemmen op de EU-regelgeving. Voor SaaS-producten bedraagt het standaard btw-tarief momenteel 20%. Interessant is dat er in het VK, in tegenstelling tot sommige andere landen, geen specifieke digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld van btw.

Mozaïekafbeelding

Verenigd Koninkrijk

Het Verenigd Koninkrijk heeft in 1973 een btw-stelsel ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren en af te stemmen op de EU-regelgeving.

Officiële overheidslink: HM Revenue & Customs

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Sommige essentiële onderwijsdiensten kunnen met 0% worden belast

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden na de eerste B2C-verkoop

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u te registreren, moet u eerst een persoonlijk account aanmaken op de website van de belastingdienst en een online aanvraag indienen. Meestal wordt de aanvraag binnen 30 dagen beoordeeld. Vervolgens kan het belastingteam om aanvullende documenten of informatie vragen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van afbeeldingen of tekst, inclusief foto's, schermbeveiligingen, e-books en andere gedigitaliseerde documenten zoals PDF-bestanden.
Levering van muziek, films en games, inclusief kansspelen en gokspellen, evenals on-demand programma's.
Online tijdschriften.
Website-levering of webhostingdiensten.
Onderhoud op afstand van programma's en apparatuur.
Levering van software en software-updates.
Advertentieruimte op een website.

Boetes

In het VK zijn de btw-boetes gewijzigd met ingang van 1 januari 2023, met de introductie van een puntensysteem voor te laat ingediende btw-aangiften. Voor elke gemiste deadline wordt 1 punt opgebouwd, wat leidt tot een boete van £ 200 zodra de puntendrempel is bereikt (2 punten voor jaarlijks, 4 voor kwartaal, 5 voor maandelijks), waarbij punten vervallen na een bepaalde nalevingsperiode (24 maanden voor jaarlijks, 12 voor kwartaal, 6 voor maandelijks) als er geen verdere boetes worden opgelegd. Voor te late btw-betalingen worden ook boetes in twee fasen opgelegd: een vaste boete en dagelijkse boetes, hoewel HMRC tot 31 december 2023 een coulante aanpak heeft aangegeven om vertrouwd te raken met het nieuwe systeem, terwijl bedrijven binnen 30 dagen in beroep kunnen gaan tegen boetes door een 'geldige reden' aan te tonen voor de te late indiening of betaling.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Een maand en 7 dagen na het einde van een boekhoudperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Btw-gegevens moeten minimaal 6 jaar worden bewaard

How-To Guides: United Kingdom SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Effective July 1, 2003, the UK requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in the UK to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

 

Effective January 1, 2019, the UK applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

 

Effective January 1, 2021, the UK is no longer subject to the EU VAT rules. Therefore, non-resident vendors of digital services are no longer be subject to the EU-wide simplified Mini One-Stop Shop (MOSS) mechanism. Non-resident businesses selling digital services to consumers in the UK are thus required to register for UK VAT separately, even if they are already registered for MOSS in the UK. NonEU businesses that have registered under MOSS in the UK for their EU digital services are also required to register for MOSS in another EU Member State in case of Brexit.

• Non-Resident (NETP): There is Zero Threshold (£0) for businesses based outside the UK selling digital services to UK consumers (B2C). You must register immediately.
• Domestic: £90,000 (rolling 12 months).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Register online via HMRC’s Government Gateway to create a VAT online account.

Stap: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will receive a 9-digit VAT Registration Number (VRN) (e.g., GB 123 4567 89).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Apply the standard VAT rate of 20%.

Stap: 2 BTW-formule

To calculate your tax amount, use the following rate: 

 

VAT Amount = Net Price x 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Yes. Since Brexit, the “Place of Supply” rules state that B2B digital services are supplied where the customer belongs. If the UK buyer is VAT-registered, they must account for the VAT under the Reverse Charge Mechanism. The foreign seller does not charge UK VAT.

  • Product category eligible for reduced/exempt tax: Yes: education by eligible bodies (schools, universities, charities) exempt from TAX. Eligible body status required

Stap: 1 B2C verkopen

You must charge 20% VAT on all digital service sales to UK private consumers (non-business customers).

Stap: 2 B2B verkopen

• General Rule: Do not charge VAT if the customer is a valid UK business. The customer accounts for it.

• Validation: You must collect evidence that the customer is in business (usually their UK VAT number) to validate the status.

Stap: 3 Factuurvereisten

A full VAT invoice must include:

 

• A unique invoice number (sequential)
• Naam, adres & btw-nummer van de leverancier
• Naam & Adres klant
• Time of Supply (Tax Point)
• Beschrijving van de diensten
• Rate of VAT and Total VAT payable (in Sterling/GBP)
• Note: For Reverse Charge supplies, the invoice must state: “Reverse Charge: Customer to pay the VAT to HMRC.”

Stap: 1 Indieningsinterval

File the VAT return Quarterly (Standard).

Stap: 2 Indieningstermijn

Returns and payments are due 1 calendar month and 7 days after the end of the VAT period (e.g., for Q1 ending March 31, the deadline is May 7).

Stap: 3 Indiening

All VAT-registered businesses must use MTD-compatible software (e.g., Xero, QuickBooks, or bridging software) to keep digital records and submit returns to HMRC.

Stap: 4 Boekhouding

Records must be kept for at least 6 years.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating United Kingdom’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands