지역별 세율 앙골라

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앙골라의 VAT 이해: 비즈니스를 위한 핵심 사항

앙골라는 2019년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 이 시스템은 기존의 판매세를 대체했으며 세무 행정을 간소화하고 정부 수입을 늘리기 위한 것입니다. 앙골라의 표준 VAT 세율은 14%이며, SaaS 및 대부분의 디지털 서비스에 적용됩니다. 앙골라에서 사업을 운영하는 기업은 세금 등록, 과세 공급에 대한 적절한 세율 부과, 월별 VAT 신고서 제출을 통해 VAT 규정을 준수해야 합니다. VAT 납부 기한은 거래 다음 달 말일입니다. 감사 목적으로 송장, VAT 신고서 및 회계 기록과 같은 기록을 5년에서 10년 동안 보관하는 것이 중요합니다.

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앙골라

앙골라는 세무 행정을 간소화하고 정부 수입을 늘리기 위해 2019년에 VAT 시스템을 구축했습니다.

공식 정부 링크: Agência Geral Tributária

14.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감세 세율 없음

면세 제품 카테고리

전자책은 면제됩니다

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

영업 시작 후 30일 이내

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

구체적인 정보가 없습니다.

등록 절차

AGT(General Tax Administration)에서 TIN을 발급받습니다
부가가치세에 대해 연대 책임을 지는 현지 대리인 선임
사업 관련 필요 서류 및 정보 제출
AGT로부터 VAT 등록증 수령
모든 부가가치세 관련 의무 준수

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS 및 클라우드 기반 소프트웨어, 다운로드 및 스트리밍 미디어, 앱, 데이팅 및 멤버십 사이트, 이러닝, 게임, 온라인 스토리지 및 소프트웨어는 모두 제공되는 디지털 서비스의 일부입니다.

벌금

부가가치세 신고서 또는 전자 부가가치세 신고서의 지연 제출 및 일반적인 비준수(예: 적절한 기록 유지 실패 또는 잘못된 부가가치세 신고)

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

부가가치세는 전월에 이루어진 거래에 대해 다음 달 말까지 납부해야 합니다.

전자세금계산서 요구사항

명시되지 않음

기록 보관

문서 유형: 송장, 부가가치세 신고서 및 회계 기록

보관 기간: 기록은 5년에서 10년 동안 보관해야 합니다.

방법 가이드: 앙골라 SaaS VAT

1단계 기준점

2019년 10월 1일부터 앙골라는 디지털 서비스를 포함한 원격 서비스를 앙골라 소비자(B2C)에게 제공하는 비거주자에 대해 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 요구합니다. 앙골라는 기준액이 없으므로 등록이 의무사항입니다.

2단계 재정 대리인 선임

세금 등록 시 현지 대리인과 협력하는 것이 의무는 아니지만, 일부 기업은 그렇게 하기로 결정할 수 있습니다.

단계: 3 NIF/VAT 번호 획득

대표자는 부가가치세 번호 역할을 하는 납세자 식별 번호(NIF)를 취득하기 위해 Administração Geral Tributária (AGT) (일반 조세 행정청)에 신청해야 합니다.

단계: 4 활동 개시 서류 제출

과세 활동을 수행하는 모든 법인은 과세 활동 개시 시 관할 세무 부서(Repartição Fiscal)에 “활동 개시” 서류를 제출해야 합니다. 이 절차는 일반적으로 지역 세무서에서 직접 진행됩니다.

 

면제: 특히, 전자책은 현재 VAT가 면제됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

앙골라의 표준 VAT 세율은 14%입니다. 

2단계 VAT 공식

다음 공식을 사용하여 세율을 계산하십시오:

VAT 금액 = 순 가격 X 14%

1단계 B2C 판매

비거주 공급업체는 일반적으로 21%의 VAT를 부과하거나 징수하지 않습니다. 결제 처리 시, VAT는 일반적으로 현지 신용카드 회사, 결제 처리업체 또는 금융 기관에 의해 원천징수되어 AFIP로 송금됩니다.

2단계 B2B 판매

판매자는 역청구(Reverse Charge)가 적용됨(VAT 0%)을 명확히 명시한 인보이스를 현지 기업 고객에게 발행합니다. 세금 징수는 고객의 책임입니다.

단계: 3 송장 요구 사항

해외 공급업체는 일반적으로 다음을 포함하는 표준 상업 인보이스를 발행합니다:

  • 공급업체 이름
  • 공급업체 주소
  • 서비스 설명
  • 청구된 가격.

1단계 신고 주기

세금 등록 납세자는 매월 세금을 신고해야 합니다. 

2단계 신고 마감일

납부 기한은 CUIT(세금 ID)의 마지막 자리에 따라 회계 기간 종료 다음 달 12일에서 22일 사이로 분산됩니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

앙골라의 VAT 등록 및 세무 대리 처리는 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 세무 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

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FAQ

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