지역별 세율 워싱턴

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워싱턴 주에서 SaaS 산업에 종사하는 기업들은 해당 주의 고유한 판매세 규정을 인지해야 합니다. 워싱턴 주는 소득세가 없다는 이점이 있지만, 25만 달러를 초과하는 수익에 대해서는 6.5%의 장기 자본 이득세가 부과됩니다. 이러한 수익 다각화 전략은 워싱턴 주의 기존 판매세 체계를 보완합니다. SaaS 기업의 경우, 정확한 세금 납부를 위해 VAT(부가가치세) 준수를 이해하는 것이 중요합니다.

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워싱턴

워싱턴주는 주 소득세가 없지만, 세입원 다각화를 목표로 25만 달러를 초과하는 수익에 대해 6.5%의 장기 양도소득세를 부과합니다.

공식 정부 링크: 워싱턴주 세무부

6.50%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

총수입 합계가 100,000달러를 초과하는 경우.

임계값 도달 후 30일이 경과한 월의 첫째 날부터 수금을 시작합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

판매세 사업자등록증을 발급받으려면 워싱턴주 세무부에 등록하세요.
주 법인 소득세 없음.
필요한 경우 워싱턴주 등록 대리인을 지정하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 제품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 25일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

판매세 및 사업 및 직업세(B&O) 기록: 최소 5년

지역별 세율 범위

0.5% – 4.1%

사용 안내서: Washington SaaS VAT

1단계 기준점

2018년 10월 1일부로 워싱턴주는 주 내에서 연간 10만 달러 이상의 매출을 올리는 판매자들이 경제적 넥서스를 가진 것으로 간주합니다. 이 판매자들은 주 내 구매자들로부터 판매세를 징수할 의무가 있습니다. 워싱턴주 국세청은 판매자를 위한 경제적 넥서스 지침에 대한 추가 정보를 제공합니다.

 

워싱턴 주에서 발생한 총매출액이 현재 또는 직전 역년에 100,000달러를 초과하면 경제적 연계(Economic nexus)가 적용됩니다(소매 판매세 및 B&O 세금을 징수하고 납부할 의무가 발생). 별도의 "VAT/GST"는 없으며, 연계(nexus) 기준이 충족되면 의무적으로 적용됩니다.

2단계 사업자 등록

워싱턴 주 세무부(DOR)에 사업자 등록 신청서(Business License Application)를 제출하고 통합 사업자 식별 번호(UBI)를 취득하여 워싱턴 주 My DOR eServices를 통해 등록하십시오.

단계: 3 TIN/VAT 번호

등록 후, 판매세 및 사업소득세(B&O) 보고에 사용되는 워싱턴 세금 계정/UBI 번호를 받게 됩니다.

1단계 표준 세율

소매 판매세 기본 세율은 주정부 6.5%에 해당 지역 세율(지역에 따라 다름; 합산 시 ~10% 초과 가능)이 추가되어 과세 대상 디지털 상품/서비스에 적용됩니다.

2단계 공식

다음 공식을 사용하여 세율을 계산하십시오:

세액 = 순 가격 × 판매세율

단계: 3 역외 과세 (B2B)

워싱턴주는 B2B SaaS 판매에 대해 역청구 메커니즘을 사용하지 않습니다. 따라서 판매자는 연결성 기준(nexus thresholds)이 충족되면 WA의 모든 고객에게 과세 대상 SaaS에 대한 판매세를 징수해야 합니다.

1단계 B2C 판매

워싱턴주 소비자에게 판매되는 SaaS/디지털 서비스에는 일반적으로 판매세가 부과되어야 합니다. 세금율은 수령 장소에 따라 결정됩니다.

2단계 B2B 판매

B2B 국경 간 판매에는 역청구가 적용되지 않으며, 기업이든 소비자에게 판매하든 표준 판매세가 부과됩니다. 구매자가 재판매 목적으로 재판매 허가증을 제시하는 경우 세금이 징수되지 않을 수 있습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

필수 필드는 일반적으로 다음을 포함합니다:

  • 판매자 이름,
  • UBI/세금 계정 번호,
  • 송장 발행일 & 일련번호,
  • 상품/서비스 설명,
  • 판매 가격,
  • 적용 가능한 판매세 금액 및 세율,
  • 구매자 주소(세원 확인용)
  • 면제 대상인 경우의 세금 분류.

(송장 기준은 DOR 지침에 따른 일반 판매세 관행과 일치합니다.)

1단계 신고 주기

신고는 일반적으로 납세 의무에 따라 월별, 분기별 또는 연간으로 진행됩니다.

2단계 신고 마감일

신고서는 일반적으로 보고 기간 다음 달 25일까지 (예: 1월 신고는 2월 25일까지) 또는 DOR 지정에 따라 제출해야 합니다.

단계: 3 제출

My DOR eServices 포털을 통해 전자적으로 신고 및 납부할 수 있습니다. 결제 방법으로는 EFT, 지원되는 경우 신용/직불카드 또는 ACH가 있습니다.

단계: 4 기록 유지

기업은 감사에 필요하므로 판매세 및 B&O tax 기록, 인보이스, 면세 증명서, 그리고 넥서스(nexus) 관련 서류(일반적으로 최소 4~5년)를 보관해야 합니다. (DOR 기록 보관 표준 관행).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

워싱턴 VAT 등록 및 재정 대리인 선임은 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 계약 판매자(Merchant of Record)로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리인 선임을 포함한 이러한 복잡한 과정을 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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