Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Spania

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea impozitului pe vânzările SaaS în Spania: Un ghid cuprinzător pentru companii

In Spain, the sale of software as a service (SaaS) is subject to Value-Added Tax (VAT), following the EU VAT system implemented in 1986. The standard VAT rate for SaaS in Spain is 21%, applicable to most digital services. A reduced rate of 4% applies to certain educational services, though specific conditions may be attached.

Imagine mozaic

Spania

Spania a implementat sistemul de TVA al UE în 1986 pentru a-și alinia cadrul fiscal cu reglementările europene.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Agencia Tributaria

21.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

4.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărți electronice, publicații electronice și servicii educaționale online

Categorii de produse scutite

Unele servicii educaționale pot fi scutite dacă îndeplinesc criterii specifice legate de instituția sau furnizorul de învățământ.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pași pentru înregistrarea pentru TVA MOSS în Spania:

Solicitați un cod de identificare individual. Trimiteți un e-mail către Agenția Fiscală Spaniolă și solicitați codul dvs. de identificare;
Agenția vă va emite codul prin e-mail și vă va oferi instrucțiuni specifice pentru a recupera un certificat;
Completați formularul 034, versiunea intitulată «Sistem în afara Uniunii»;
Accesați portalul fiscal al Spaniei.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărțile electronice, imaginile, filmele și videoclipurile, indiferent dacă sunt achiziționate de la Shopify sau accesate prin servicii precum Netflix, intră în categoria fiscală „Produse audio, vizuale sau audiovizuale”.

Muzica descărcabilă și în flux, fie că achiziționați un MP3 sau utilizați servicii precum SoundCloud sau Spotify, este clasificată ca produse audio.

Software bazat pe cloud și produse as-a-Service, inclusiv Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) și Infrastructure-as-a-Service (IaaS).

Site-uri web, servicii de găzduire de site-uri și furnizori de servicii de internet.

Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Depunerea cu întârziere a declarațiilor de TVA:

Fără cerință prealabilă: Dacă depuneți cu întârziere fără o cerere prealabilă din partea autorităților fiscale, penalitatea este de 5% din TVA datorată, cu un minim de 300 EUR și un maxim de 6.000 EUR pe trimestru.
Cu cerință prealabilă: Dacă depuneți cu întârziere după o cerere din partea autorităților fiscale, penalitatea crește la 10% din TVA datorată, cu aceleași sume minime și maxime.
Informații incorecte sau incomplete: Dacă furnizați informații incorecte sau incomplete în declarația de TVA, puteți primi o penalitate de 1% din suma incorectă, cu un minim de 150 EUR și un maxim de 6.000 EUR.
Plată întârziată a TVA:

Dobândă: Veți fi taxat cu dobânzi pentru plățile întârziate de TVA, care pot ajunge până la 5% pe lună întârziată.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

20 aprilie, pentru primul trimestru care se încheie pe 31 martie;
20 iulie, pentru al doilea trimestru care se încheie pe 30 iunie;
20 octombrie, pentru al treilea trimestru care se încheie pe 30 septembrie;
30 January, for the fourth quarter ending 31 December.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Înregistrările tranzacțiilor finalizate trebuie păstrate pentru a verifica exactitatea declarațiilor fiscale și a plăților. Aceste înregistrări ar trebui să fie accesibile electronic Agenției Fiscale din Spania sau autorității centrale relevante din alte state membre ale UE, la cerere. Perioada de păstrare a acestor înregistrări este de zece ani.

How-To Guides: Spain SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Effective July 1, 2003, Spain requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Spain to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

 

Effective January 1, 2019, Spain applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold 

 

• B2B: No threshold; registration is generally not required if all sales are B2B (due to Reverse Charge).
• B2C (Non-EU): €0 (Mandatory from the first sale).
• B2C (EU-based): €10,000 EU-wide threshold (approx. $10,800).

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Register with the Agencia Tributaria (AEAT), generally via the appropriate census/registration form. Non-EU businesses may be required to appoint a fiscal representative depending on their jurisdiction; many non-resident suppliers instead use the Non-Union OSS.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Upon registration, business receives NIF (Número de Identificación Fiscal) prefixed with ES. For EU intra-community trade, you must also register in the ROI (VIES) database.

Pasul: 1 Standard VAt Rate

In Spain, the standard VAT is 21%.

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Tax Amount = Net Price x 21%.

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Yes. For cross-border B2B SaaS, the Spanish buyer is responsible for self-assessing the VAT. The seller does not charge Spanish VAT on the invoice, provided a valid VAT ID is verified.

  • Product category eligible for reduced/exempt tax: Yes: formal education provided by authorized institutions exempt from TAX. Authorized educational entity required

Pasul: 1 Vânzări B2C

You must charge 21% Spanish VAT unless your EU-wide B2C sales are below €10k and you are EU-based. Non-EU sellers always charge 21%.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Do not charge VAT. The buyer “self-taxes.” You must verify the buyer’s VAT ID via VIES.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să conțină:

 

• Full name/address of supplier & buyer.
• Supplier’s NIF (VAT ID) and Buyer’s VAT ID.
• Sequential invoice number.
• Date of issue & Tax point date.
• Description of SaaS service.
• Taxable base, VAT rate (0% for B2B), and total.
• Note for B2B: “Reverse Charge / Inversión del sujeto pasivo.

Pasul: 1 Interval de depunere

Taxes should filed:

  • quarterly (turnover < €6M)
  • monthly (turnover > €6M or via Redeme).

 

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Taxes should be filed by:

  • Quarterly: 1st–20th of April, July, and October
  • Q4 return is due by January 30th.

Pasul: 3 Depunere

For tax filing, business require form 303 (Periodic Return) and Form 390 (Annual Summary). Filed via the AEAT E-Office (Sede Electrónica). Payment via SEPA or bank transfer.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

All tax record should be kept for 10 years for digital services (SaaS) to comply with EU Directive 2006/112/EC.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigating Spain’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână