Alíquota Fiscal por Região Espanha

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Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS na Espanha: Um Guia Completo para Empresas

Na Espanha, a venda de software como serviço (SaaS) está sujeita ao Imposto sobre Valor Agregado (IVA), seguindo o sistema de IVA da UE implementado em 1986. A alíquota padrão de IVA para SaaS na Espanha é de 21%, aplicável à maioria dos serviços digitais. Uma alíquota reduzida de 10% se aplica a determinados serviços educacionais, embora condições específicas possam ser aplicadas.

Espanha

A Espanha implementou o sistema de IVA da UE em 1986 para alinhar seu sistema tributário com as regulamentações europeias.

Link oficial do governo: Agencia Tributaria

21.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

10.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books, publicações eletrônicas e serviços educacionais online

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem estar isentos se atenderem a critérios específicos relacionados à instituição de ensino ou provedor.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Etapas para registro no VAT MOSS na Espanha:

Solicite um código de identificação individual. Envie um e-mail para a Agencia Tributaria e solicite seu código de identificação;
A agência emitirá seu código por e-mail e fornecerá instruções específicas para recuperar um certificado;
Preencha o formulário 034, a versão intitulada «Sistema fora da União»;
Acesse o portal fiscal da Espanha.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

E-books, imagens, filmes e vídeos, sejam adquiridos no Shopify ou acessados por meio de serviços como o Netflix, se enquadram na categoria tributária de “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”.

Música para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços como SoundCloud ou Spotify, são categorizados como produtos de áudio.

Software baseado em nuvem e produtos como serviço, incluindo Software como Serviço (SaaS), Plataforma como Serviço (PaaS) e Infraestrutura como Serviço (IaaS).

Sites, serviços de hospedagem de sites e provedores de serviços de internet.

Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

Entrega em atraso das declarações de IVA:

Sem exigência prévia: Se você declarar com atraso sem uma solicitação prévia das autoridades fiscais, a penalidade é de 5% do IVA devido, com um mínimo de €300 e um máximo de €6.000 por trimestre.
Com exigência prévia: Se você declarar com atraso após uma solicitação das autoridades fiscais, a penalidade aumenta para 10% do IVA devido, com os mesmos valores mínimo e máximo.
Informações incorretas ou incompletas: Se você fornecer informações incorretas ou incompletas em sua declaração de IVA, poderá enfrentar uma penalidade de 1% do valor incorreto, com um mínimo de €150 e um máximo de €6.000.
Pagamento em atraso de IVA:

Juros: Você será cobrado juros sobre pagamentos atrasados de IVA, que podem ser de até 5% ao mês de atraso.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

20 de abril, para o primeiro trimestre encerrado em 31 de março;
20 de julho, para o segundo trimestre encerrado em 30 de junho;
20 de outubro, para o terceiro trimestre findo em 30 de setembro;
20 de janeiro, para o quarto trimestre findo em 31 de dezembro.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os registros das transações concluídas devem ser mantidos para verificar a exatidão das declarações e pagamentos de impostos. Esses registros devem estar acessíveis eletronicamente à Agência Tributária da Espanha ou à autoridade central relevante de outros Estados-Membros da UE, mediante solicitação. O período de retenção desses registros é de dez anos.

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

Requisitos-chave para conformidade com o IVA de SaaS na Espanha

A conformidade com as normas de IVA para SaaS na Espanha envolve vários requisitos-chave. As empresas devem apresentar declarações de IVA e efetuar pagamentos trimestralmente. Os prazos para esses pagamentos são os seguintes: 20 de abril para o primeiro trimestre (findo em 31 de março), 20 de julho para o segundo trimestre (findo em 30 de junho), 20 de outubro para o terceiro trimestre (findo em 30 de setembro) e 20 de janeiro para o quarto trimestre (findo em 31 de dezembro).

Além disso, as empresas devem manter meticulosamente os registros de suas transações por dez anos, garantindo que esses registros estejam acessíveis eletronicamente à Agência Tributária Espanhola ou outras autoridades relevantes da UE.

Melhores práticas para gestão de IVA de SaaS na Espanha

Para gerenciar efetivamente o IVA de SaaS na Espanha, as empresas devem implementar sistemas robustos para rastrear vendas e calcular impostos. O uso de faturamento eletrônico é altamente recomendado, pois simplifica o processo e reduz o risco de erros. Buscar orientação profissional de consultores fiscais também é crucial para garantir a completa compreensão e adesão às normas.

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