Ставка податку за регіонами Каліфорнія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу в Каліфорнії: повний посібник для бізнесу SaaS

California is known for its robust and comprehensive sales tax system. Businesses operating within the state, including those offering Software as a Service (SaaS), must navigate the specifics of California’s sales tax laws to ensure compliance. With a standard VAT rate of 7.25% and a stringent regulatory framework, understanding sales tax requirements in California is crucial for SaaS businesses.

Мозаїчне зображення

Каліфорнія

Максимальна ставка податку на прибуток у Каліфорнії збільшилася з 13,3% до 14,4% для осіб з високим рівнем доходу, що відображає прогресивну податкову структуру штату, спрямовану на фінансування широкого спектру державних послуг та програм.

Офіційне посилання уряду: CDTFA

7.25%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, програмне забезпечення, мобільні додатки

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо у вас є фізична присутність або продажі перевищують 500 000 доларів США.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь у Секретаря штату Каліфорнія, щоб отримати статус іноземної корпорації або ТОВ.
Отримайте дозвіл продавця від Департаменту податків та зборів Каліфорнії.
Подайте форму 100 (Податкова декларація з франшизи або прибутку корпорації Каліфорнії), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Каліфорнії.
Призначте зареєстрованого агента в Каліфорнії, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, мобільні додатки

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$500,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

LAST day of the following month

Вимоги до електронного документообігу

Вимагає від державних підрядників виставляти електронні рахунки через державний сайт закупівель Cal eProcure

Ведення обліку

Minimum 4 years

Діапазон місцевих ставок

0% – 4.75%

How-To Guides: California SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

You’ll need to collect sales tax in California if you have nexus in the state. Sellers can be tied to a state when it comes to nexus in two ways: physical or economic.

  • Physical nexus means having enough tangible presence or activity in a state to merit paying sales tax there.
  • Economic nexus means passing a state’s economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state: USD $500,000 in total sales of tangible personal property for delivery into California in the current or prior calendar year (economic nexus rule).

While pure SaaS is generally treated as a non-taxable service, registration becomes mandatory if the SaaS model includes taxable components (e.g., canned software downloads, hardware, or bundled taxable products).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register as a seller with the California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) through the online registration system. Foreign and out-of-state sellers must obtain a seller’s permit if they meet economic nexus or engage in taxable sales.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

A California Seller’s Permit Number is issued by the CDTFA and functions as the sales tax identification number.

Крок: 1 Standard Rate

California statewide base rate 7.25%, with district taxes increasing the combined rate up to ~10.75% depending on the customer location. SaaS is generally not taxable if no transfer of tangible personal property occurs.

Крок: 2 Формула

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Tax Amount= Net Price × Rate%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

The U.S. does not operate a VAT-style reverse charge system. If SaaS is classified as a non-taxable service, no tax applies regardless of B2B or B2C. If taxable elements exist, the seller remains responsible for charging and remitting sales tax.

Крок: 1 Продаж B2C

Pure cloud-based SaaS with no download or transfer of tangible software is generally not subject to California sales tax. If the SaaS includes taxable digital goods or prewritten software delivered electronically in a taxable structure, tax may apply based on sourcing rules tied to the customer location.

Крок: 2 Продаж B2B

No reverse charge applies. Treatment mirrors B2C. If the transaction qualifies as a non-taxable service, no tax is charged. If bundled with taxable components, the seller must collect sales tax unless a valid resale or exemption certificate is obtained.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Seller legal name and address;
  • Seller’s Permit Number;
  • Invoice date;
  • Sequential invoice number;
  • Description of service/product;
  • Sales price;
  • Applicable tax rate;
  • Tax amount (if taxable);
  • Customer name and address;
  • Place of sale/location code;
  • Exemption certificate reference (if applicable).

Крок: 1 Період подання

Assigned by CDTFA based on volume:

  • Щомісяця
  • Квартально
  • Annual.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns are generally due on the last day of the month following the reporting period.

Крок: 3 Подання

Filed electronically via the CDTFA Online Services Portal. Payments accepted via ACH debit, credit card, or electronic funds transfer.

Крок: 4 Ведення обліку

Minimum 4 years retention of sales records, exemption certificates, invoices, and accounting books.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating California’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська