Ставка податку за регіонами Луїзіана

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу SaaS у Луїзіані: огляд

У Луїзіані поточна ставка податку з продажу для SaaS та інших цифрових послуг становить 5,0%. З огляду на триваючі обговорення щодо потенційних податкових реформ для вирішення фінансових проблем, для бізнесу надзвичайно важливо залишатися поінформованими про будь-які майбутні зміни. На сьогоднішній день штат не застосовує знижену ставку ПДВ або не звільняє від податку певні категорії товарів чи послуг. Отже, розуміння ваших точних зобов'язань та орієнтування у сфері дотримання вимог є надзвичайно важливим для безперебійної роботи.

Мозаїчне зображення

Луїзіана

Податок з продажу в Луїзіані залишається на рівні 4,45%, при цьому тривають дискусії щодо податкової реформи, спрямованої на подолання дефіциту бюджету та підвищення фіскальної стабільності.

Офіційне посилання уряду: Департамент доходів Луїзіани

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів Луїзіани, щоб отримати номер облікового запису платника податку з продажу.
Подайте форму CIFT-620 (Податкова декларація з податку на прибуток корпорацій та франшиз Луїзіани), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Луїзіані.
Призначте зареєстрованого агента в Луїзіані, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 7%

Посібники: ПДВ на SaaS у Луїзіані

Крок: 1 Поріг

Вашому бізнесу необхідно стягувати податок з продажів у Луїзіані, якщо у вас є податковий зв'язок (nexus) зі штатом. Продавці можуть бути пов'язані зі штатом, якщо вони мають фізичну або економічну присутність (nexus).

  • Фізичний nexus означає наявність відчутної присутності або діяльності в штаті, що передбачає зобов'язання сплачувати там податок з продажів.
  • Економічна присутність означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій.

Немає спеціального порогу економічного nexus лише для SaaS; віддалені продавці повинні зареєструватися при перевищенні обсягу продажів у 100 000 доларів США. Реєстрація стає обов'язковою після досягнення порогу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся як віддалений продавець у Louisiana Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers через державну онлайн-систему реєстрації. Процес вимагає відомостей про юридичну особу, інформації про власність та класифікації очікуваної оподатковуваної діяльності (цифрові послуги/SaaS розглядаються як оподатковувані цифрові продукти/послуги).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Обліковий номер з податку з продажу Луїзіани видається Louisiana Department of Revenue / Remote Sellers Commission після схвалення.

Крок: 1 Стандартна ставка

Податок з продажу штату Louisiana становить 5%, плюс відповідні місцеві парафіяльні податки (сукупні ставки часто коливаються в межах ~8%–13% залежно від місцезнаходження клієнта). Цифрові послуги/SaaS розглядаються як оподатковувані цифрові продукти/послуги при наданні для використання в Louisiana.

Крок: 2 Формула податку з продажу

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Ставка %

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

У Луїзіані не діє система зворотного нарахування, подібна до ПДВ. Податок з продажу США збирається продавцем. Для SaaS, що продається транскордонно до Луїзіани, продавець повинен стягувати податок з продажу, як тільки виникає податковий зв'язок (nexus), незалежно від статусу B2B чи B2C. Підприємства можуть згодом вимагати звільнення або кредити, якщо вони мають на це право, але зобов'язання продавця щодо стягнення податку залишається.

Крок: 1 Продаж B2C

Послуги SaaS/цифрові послуги, що надаються споживачам у Луїзіані, оподатковуються, якщо продукт використовується або доступний у штаті. Продавець повинен стягувати комбінований державний та місцевий податок з продажів на основі місцезнаходження клієнта (оподаткування за місцем призначення).

Крок: 2 Продаж B2B

Законопроект Луїзіани HB 8 запровадив особливе звільнення для цифрових продуктів (включаючи SaaS), якщо вони придбані виключно для комерційного використання.

Крок: 3 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Повна назва та адреса постачальника;
  • Номер облікового запису для податку з продажів у Луїзіані;
  • Дата рахунку-фактури; унікальний номер рахунку-фактури;
  • найменування та адреса клієнта;
  • опис SaaS/цифрової послуги;
  • оподатковувана сума;
  • застосована податкова ставка;
  • нарахована сума податку;
  • загальна сума інвойсу;
  • Місце використання/доставки;
  • довідка про звільнення, якщо застосовно.

Крок: 1 Період подання

Зазвичай щомісяця, хоча меншим продавцям може бути призначено квартальне подання залежно від обсягу.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації та сплата належать до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через портал податку з продажів для віддалених продавців штату Луїзіана. Оплата приймається за допомогою ACH дебету/кредиту та затверджених електронних платіжних систем.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи повинні зберігатися щонайменше 3 роки для цілей аудиту, включаючи рахунки-фактури, сертифікати звільнення та журнали транзакцій.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися у реєстрації ПДВ та податковому представництві Луїзіани може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, зокрема реєстрацію ПДВ та податкове представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська