Aliquota fiscale per regione Croazia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Districarsi tra le normative IVA in Croazia: una panoramica completa

Con l'adozione del sistema IVA dell'UE nel 2013, la Croazia ha allineato il proprio quadro fiscale alle normative dell'Unione Europea, offrendo un approccio più snello e coerente all'imposta sul valore aggiunto per le aziende che operano all'interno del mercato europeo. Il sistema IVA croato si applica a tutte le aziende, comprese quelle che forniscono Software as a Service (SaaS), con un'aliquota IVA standard del 25,0% applicata alla vendita di questi servizi digitali. Comprendere queste normative e garantire la conformità è fondamentale per le aziende SaaS che operano in Croazia per evitare potenziali sanzioni e garantire operazioni finanziarie senza intoppi.

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Croazia

La Croazia ha adottato il sistema IVA dell'UE nel 2013, allineando il proprio quadro fiscale alle normative dell'Unione Europea.

Link ufficiale del governo: Ministarstvo Financija

25.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

13.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale con imposta ridotta in Croazia

Categorie di prodotti esenti

Nessuna categoria di beni o servizi digitali è esente in Croazia

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Le aziende non residenti devono registrarsi non appena vengono consegnate merci o forniti servizi

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

La registrazione al MOSS avviene tramite il portale web dell'agenzia delle entrate. È necessario compilare un questionario specificando le informazioni di base sull'azienda.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Le applicazioni software, comprese le app mobili, e il Software as a Service (SaaS) sono offerte digitali chiave. E-book, riviste elettroniche, riviste online e quotidiani offrono opzioni di lettura digitale. I servizi video-on-demand, come lo streaming di film e serie TV e le piattaforme di streaming musicale, offrono intrattenimento. Corsi online, contenuti educativi, webinar e video di formazione supportano l'apprendimento. I videogiochi venduti e giocati online, insieme agli acquisti in-game e ai contenuti scaricabili, migliorano le esperienze di gioco. La pubblicità online, i servizi di marketing e la pubblicità sui social media guidano il marketing digitale. L'archiviazione dei dati, le soluzioni di backup e le applicazioni basate su cloud garantiscono l'infrastruttura digitale. La vendita online di beni o servizi, i servizi di pagamento digitale, le fotografie digitali, la grafica, le opere d'arte, i download di musica, la produzione e i servizi di web hosting completano la gamma completa di servizi digitali disponibili.

Sanzioni

Le sanzioni per la mancata conformità in Croazia possono variare in modo significativo, tra cui multe pecuniarie per segnalazioni improprie e potenziali pene detentive per reati gravi, come l'evasione fiscale.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente/trimestralmente

Scadenza per la presentazione

Ultimo giorno del mese successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Guide pratiche: IVA SaaS Croazia

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° gennaio 2013, la Croazia richiede ai fornitori extra-UE (incluse le piattaforme online) di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Croazia di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite. L'obbligo è stato esteso ai fornitori di servizi digitali stabiliti nell'UE a partire dal 1° gennaio 2015.
A partire dal 1° gennaio 2019, la Croazia applica una soglia di registrazione IVA di 10.000 EUR per i fornitori di servizi digitali stabiliti nell'UE. La soglia non si applica alle imprese extra-UE.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Gestito dalla Porezna uprava (Amministrazione Fiscale). Le entità non-UE devono nominare un rappresentante fiscale locale. Le entità UE possono registrarsi direttamente.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

OIB (Numero di Identificazione Personale). Il formato dell'ID IVA è HR + 11 cifre (ad es., HR12345678901), rilasciato dal Ministero delle Finanze.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota IVA in Croazia è del 25% (IVA Standard).

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, considera di utilizzare questa formula:

 

Importo dell'Imposta = Prezzo Netto x 25%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica alle vendite SaaS B2B transfrontaliere. Se l'acquirente croato fornisce un codice identificativo IVA valido, il fornitore non addebita l'IVA. L'acquirente ne tiene conto nella propria dichiarazione.

Passo: 1 Vendita B2C

Riscuoti il 25% di IVA dai consumatori privati croati. Puoi utilizzare lo sportello unico IVA (OSS) per dichiarare tutte le vendite B2C nell'UE tramite un'unica dichiarazione nel tuo paese d'origine.

Passo: 2 Vendita B2B

Applica il meccanismo del Reverse Charge. Verifica il codice identificativo IVA dell’acquirente tramite VIES. Nessuna IVA è addebitata sulla fattura.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Deve includere:

  • Nome/Indirizzo del Fornitore
  • OIB (Codice Identificativo IVA)
  • Numero Progressivo
  • Data di emissione
  • Nome acquirente/Indirizzo/Codice Identificativo IVA
  • Descrizione del Servizio (SaaS)
  • Prezzo Unitario (IVA Escl.)
  • Aliquota IVA (25% o nota di “Reverse Charge”)
  • Importo Totale in EUR.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le tasse devono essere dichiarate mensilmente (standard per i non residenti). La dichiarazione trimestrale è generalmente non disponibile per le aziende non stabilite.

 

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La scadenza per la dichiarazione fiscale è l'ultimo giorno del mese successivo, a partire dal 1° gennaio 2026. 

Passaggio: 3 Presentazione

Le tasse devono essere presentate elettronicamente tramite il portale ePorezna. I pagamenti vengono effettuati tramite bonifico bancario al conto del bilancio statale.

 

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Le fatture fiscali devono essere conservate per un periodo di 10 anni (Archiviazione digitale di tutte le fatture/registrazioni).

 

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale della Croazia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sul tuo business.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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