Tasa de impuestos por región Croacia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

IVA en Croacia: Una guía completa

Con la adopción del sistema de IVA de la UE en 2013, Croacia armonizó su marco fiscal con las regulaciones de la Unión Europea, ofreciendo un enfoque más simplificado y consistente para el impuesto al valor agregado para las empresas que operan dentro del mercado europeo. El sistema de IVA de Croacia se aplica a todas las empresas, incluidas las que ofrecen software como servicio (SaaS), con una tasa estándar de IVA del 25.0% que se aplica a la venta de estos servicios digitales. Comprender estas regulaciones y garantizar el cumplimiento es crucial para las empresas SaaS que operan en Croacia para evitar posibles sanciones y garantizar operaciones financieras fluidas.

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Croacia

Croacia adoptó el sistema de IVA de la UE en 2013, armonizando su marco fiscal con las regulaciones de la Unión Europea.

Enlace oficial del gobierno: Ministarstvo Financija

25.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

13.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes ni servicios digitales con impuestos reducidos en Croacia

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta en Croacia

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

El registro en MOSS se realiza a través del portal web de la agencia tributaria. Es necesario rellenar un cuestionario especificando información básica sobre la empresa.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Las aplicaciones de software, incluidas las aplicaciones móviles, y el software como servicio (SaaS) son ofertas digitales clave. Los libros electrónicos, las revistas electrónicas, las revistas y los periódicos en línea brindan opciones de lectura digital. Los servicios de video a pedido, como la transmisión de películas y series, y las plataformas de transmisión de música ofrecen entretenimiento. Los cursos en línea, el contenido educativo, los seminarios web y los videos de capacitación respaldan el aprendizaje. Los videojuegos que se venden y juegan en línea, junto con las compras dentro del juego y el contenido descargable, mejoran las experiencias de juego. La publicidad en línea, los servicios de marketing y la publicidad en redes sociales impulsan el marketing digital. El almacenamiento de datos, las soluciones de respaldo y las aplicaciones basadas en la nube garantizan la infraestructura digital. La venta en línea de bienes o servicios, los servicios de pago digital, las fotografías digitales, los gráficos, las ilustraciones, las descargas de música, la producción y los servicios de alojamiento web completan la amplia gama de servicios digitales disponibles.

Sanciones

Las sanciones por incumplimiento en Croacia pueden variar significativamente, incluidas multas monetarias por informes incorrectos y posible encarcelamiento por delitos graves, como la evasión fiscal.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual/Trimestral

Fecha límite de presentación

Último día del mes siguiente

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Guías prácticas: IVA SaaS de Croacia

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de enero de 2013, Croacia exige a los proveedores no pertenecientes a la UE (incluidas las plataformas en línea) de servicios digitales a consumidores (B2C) en Croacia que se registren y recauden el IVA, independientemente del importe de las ventas. La obligación se amplió a los proveedores de servicios digitales establecidos en la UE a partir del 1 de enero de 2015.
A partir del 1 de enero de 2019, Croacia aplica un umbral de registro de IVA de 10 000 EUR para los proveedores de servicios digitales establecidos en la UE. El umbral no se aplica a las empresas no pertenecientes a la UE.

Paso: 2 Registro de empresas

Gestionado por la Porezna uprava (Administración Tributaria). Las entidades no pertenecientes a la UE deben designar un representante fiscal local. Las entidades de la UE pueden registrarse directamente.

Paso: 3 Número TIN/IVA

OIB (Número de Identificación Personal). El formato del número de identificación fiscal (IVA) es HR + 11 dígitos (p. ej., HR12345678901), emitido por el Ministerio de Finanzas.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

El tipo de IVA en Croacia es del 25% (IVA estándar).

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular su importe fiscal, considere usar esta fórmula:

 

Importe Fiscal = Precio Neto x 25%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Aplica a ventas transfronterizas de SaaS B2B. Si el comprador croata proporciona un número de IVA válido, el proveedor no cobra el IVA. El comprador lo declara en su propia declaración.

Paso: 1 Ventas B2C

Cobre un 25% de IVA a los consumidores privados croatas. Puede utilizar la ventanilla única del IVA (OSS) para declarar todas las ventas B2C de la UE a través de una única declaración en su país de origen.

Paso: 2 Ventas B2B

Aplicar el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Verificar el ID de IVA del comprador a través de VIES. No se aplica IVA en la factura.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Debe incluir:

  • Nombre/Dirección del proveedor
  • OIB (ID de IVA)
  • Número secuencial
  • Fecha de emisión
  • Nombre/Dirección/ID de IVA del comprador
  • Descripción del Servicio (SaaS)
  • Precio Unitario (IVA excluido)
  • Tipo de IVA (25% o nota de “inversión del sujeto pasivo”)
  • Importe Total en EUR.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse mensualmente (estándar para no residentes). La presentación trimestral generalmente no está disponible para empresas no establecidas.

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La fecha límite de presentación de impuestos es el último día del mes siguiente, con efecto a partir del 1 de enero de 2026. 

Paso: 3 Presentación

Los impuestos deben presentarse electrónicamente a través del portal ePorezna. Los pagos se realizan mediante transferencia bancaria a la cuenta del presupuesto estatal.

 

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Las facturas de impuestos deben conservarse por un período de 10 años (Almacenamiento digital de todas las facturas/registros).

 

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA y la representación fiscal de Croacia puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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