按地区划分的税率 克罗地亚

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克罗地亚增值税指南：全面概述

随着2013年欧盟增值税系统的采用，克罗地亚将其税收框架与欧盟法规对齐，为在欧洲市场运营的企业提供了一种更精简和一致的增值税处理方法。克罗地亚的增值税系统适用于所有企业，包括提供软件即服务（SaaS）的企业，对这些数字服务的销售征收25.0%的标准增值税率。了解这些法规并确保合规对于在克罗地亚运营的SaaS企业至关重要，以避免潜在的处罚并确保顺利的财务运营。

马赛克图像

克罗地亚

克罗地亚于2013年采用欧盟增值税系统，使其税收框架与欧盟法规保持一致。

官方政府链接： 财政部

25.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

13.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

克罗地亚没有数字商品或服务享受减税。

免税产品类别

克罗地亚没有数字商品或服务类别可以免税。

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

MOSS的注册通过税务机构的门户网站进行。需要填写一份问卷，详细说明公司的基本信息。

应纳税的数字和电子服务清单

软件应用程序，包括移动应用和软件即服务 (SaaS) 是关键的数字产品。电子书、电子期刊、在线杂志和报纸提供数字阅读选择。视频点播服务，如流媒体电影和电视剧，以及音乐流媒体平台提供娱乐。在线课程、教育内容、网络研讨会和培训视频支持学习。在线销售和玩耍的视频游戏，以及游戏内购买和可下载内容，增强了游戏体验。在线广告、营销服务和社交媒体广告推动了数字营销。数据存储、备份解决方案和基于云的应用程序确保了数字基础设施。在线商品或服务销售、数字支付服务、数字照片、图形、艺术品、音乐下载、制作和网络托管服务完善了可用的全面数字服务范围。

罚款

在克罗地亚，不合规的处罚可能会有很大差异，包括因不当申报而处以罚款，以及因逃税等严重违法行为而可能被判处监禁。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月/每季度

申报截止日期

Last day of following month

电子发票要求

是

How-To Guides: Croatia SaaS VAT

步骤：1 门槛

Effective January 1, 2013, Croatia requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Croatia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.
Effective January 1, 2019, Croatia applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

步骤：2 商业注册

Managed by the Porezna uprava (Tax Administration). Non-EU entities must appoint a local fiscal representative. EU entities may register directly.

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

OIB (Personal Identification Number). The VAT ID format is HR + 11 digits (e.g., HR12345678901), issued by the Ministry of Finance.

步骤：1 标准增值税税率

The VAT rate in Croatia is 25% (Standard VAT).

步骤：2 增值税计算公式

To calculate your tax amount, consider using this formula:

 

Tax Amount = Net Price x 25%

步骤：3 反向收费 (B2B)

Applies to cross-border B2B SaaS sales. If the Croatian buyer provides a valid VAT ID, the supplier does not charge VAT. The buyer accounts for it in their own return.

步骤：1 B2C销售

Collect 25% VAT from Croatian private consumers. You may use the VAT One-Stop Shop (OSS) to report all EU B2C sales via a single return in your home country.

步骤：2 B2B销售

Apply the Reverse Charge Mechanism. Verify the buyer’s VAT ID via VIES. No VAT is charged on the invoice.

步骤：3 发票要求

必须包含：

  • 供应商名称/地址
  • OIB (VAT ID)
  • 序列号
  • 开具日期
  • Buyer Name/Address/VAT ID
  • Description of Service (SaaS)
  • Unit Price (Excl. Tax)
  • VAT Rate (25% or “Reverse Charge” note)
  • Total Amount in EUR.

步骤：1 申报周期

Taxes should be filed monthly (standard for non-residents). Quarterly filing is generally unavailable for non-established businesses.

 

步骤：2 申报截止日期

Tax filing deadline is the last day of the following month, effective 1 Jan 2026. 

步骤：3 提交

Taxes should be submitted electronically via the ePorezna portal. Payments are made via bank transfer to the state budget account.

 

步骤：4 记录保存

Tax invoices should be kept for a period of 10 years (Digital storage of all invoices/records).

 

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

Navigating Croatia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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