지역별 세율 에콰도르

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에콰도르 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

디지털 서비스 채택이 증가하는 에콰도르 경제는 SaaS에 판매세를 적용하고 있습니다. 부가가치세(VAT)로 알려진 이 세금은 1992년부터 시행되어 국가의 세수 증대에 크게 기여하며 안정적인 수익 창출을 돕고 있습니다. 현재 Software as a Service (SaaS)를 포함한 모든 서비스에 적용되는 VAT는 15%의 표준세율로 책정되어 있습니다. 정부는 규정 준수 절차를 간소화하고 모든 부문에 걸쳐 투명한 과세를 보장하기 위해 이러한 안정적인 세율을 적용했습니다. SaaS 시장 내 사업자들은 성공적인 운영과 완전한 법적 준수를 위해 에콰도르의 VAT 시스템에 대한 포괄적인 이해를 갖추는 것이 필수적입니다. 이 가이드는 등록 요건, 적용 세율, 신고 절차, 그리고 세금 의무를 효과적으로 관리하기 위한 팁을 포함한 필수적인 사항들을 심층적으로 다루며, 궁극적으로 이 역동적인 경제 환경에서 원활한 비즈니스 운영을 가능하게 할 것입니다.

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에콰도르

에콰도르는 세수 징수를 개선하고 경제 발전을 지원하기 위해 1992년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Servicio de Rentas Internas

15.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

에콰도르에는 세금이 감면되는 디지털 상품이나 서비스가 없습니다.

면세 제품 카테고리

에콰도르에서는 디지털 상품이나 서비스가 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

에콰도르에서 과세 대상 사업을 시작하기 전에 등록하는 것이 좋습니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

필요한 서류 준비: 신분증, 사업자등록증, 관련 법률 서류를 수집합니다.
납세자 식별 번호(RUC) 발급: SRI에서 납세자 식별 번호(Registro Único de Contribuyentes, RUC)를 신청합니다.
등록 양식 작성: SRI에서 제공하는 VAT 등록 양식을 작성합니다.
서류 제출: SRI에 등록 양식 및 서류를 온라인 또는 직접 제출합니다.
확인 대기: SRI에서 신청서를 검토하고 승인할 때까지 기다립니다.
VAT 번호 수령: 승인되면 VAT 등록 번호를 받게 됩니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 광고 서비스
오디오 및 비디오 스트리밍 서비스
전자책 및 디지털 출판물
서비스형 소프트웨어(SaaS)
온라인 게임 서비스

벌금

에콰도르에서는 사업자 등록이 늦어질 경우 납세자 분류에 따라 USD30~USD125의 특정 과태료가 부과됩니다.

납부 또는 신고 지연 시 VAT 의무 불이행으로 인해 불이익이 발생할 수 있습니다. 이러한 불이익에는 세무 당국이 놓친 금액의 최대 5배에 달하는 벌금, 사업 중단 가능성, 심지어 징역형까지 포함될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

신고 기간 종료 후 다음 달 10일부터 28일까지의 기간 내

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

송장, 계약서, 과세 대상 매출 관련 문서 등을 포함한 기록은 최소 7년간 보관되어야 합니다.

가이드: 에콰도르 SaaS VAT

1단계 기준점

2020년 9월 16일부터 에콰도르는 비거주자가 에콰도르 소비자에게 제공하는 디지털 서비스에 대해 VAT를 부과합니다. 사용자가 디지털 서비스에 대해 결제할 때 에콰도르 신용카드 또는 직불카드 제공업체는 VAT 금액을 추가하고 원천징수합니다. 또는 비거주 디지털 서비스 제공업체는 VAT를 등록하고 징수하며 납부하도록 선택할 수 있습니다.

2단계 사업자 등록

간소화된 디지털 서비스를 위해 현지 재정 대리인 없이 SRI 포털을 통해 직접 등록할 수 있습니다. 비거주 SaaS 제공업체는 VAT를 직접 징수하고 납부하고자 하는 경우 SRI에 등록할 수 있습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

당국은 표준 13자리 세금 식별 번호인 RUC (Registro Único de Contribuyentes)를 발급합니다.

1단계 표준 VAT 세율

에콰도르의 표준 VAT 세율은 15%입니다 (Circular NAC-DGECCGC25-00000006을 통해 2026년 적용이 확정됨).

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세금 금액 = 순가격 x 15%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

역청구 제도가 적용됩니다. 국경 간 B2B 거래에서, 에콰도르 사업자 고객은 부가가치세 100%를 자진 신고하고 원천징수할 책임이 있습니다. 구매자가 유효한 RUC를 제공하고 해당 서비스가 사업 목적으로 사용되는 경우, 외국 판매자는 부가가치세를 징수할 필요가 없습니다.

1단계 B2C 판매

SRI 과세 등록부에 등록된 경우, SaaS 공급업체는 인보이스에 15%의 부가세(VAT)를 부과해야 합니다. 공급업체가 등록되지 않은 경우, 현지 금융 기관(신용카드 발급사)은 법적으로 소비자의 결제에서 15%의 부가세(VAT)를 직접 원천징수해야 합니다.

2단계 B2B 판매

세금은 판매자가 징수하지 않습니다. '리버스 차지(Reverse Charge)' 메커니즘은 현지 사업자 구매자에게 책임을 전가하며, 구매자가 세금을 원천징수합니다.

1단계 신고 주기

에콰도르에서는 세금을 매월 신고해야 합니다.

2단계 신고 마감일

마감일은 RUC의 9번째 숫자에 따라 다음 달 10일부터 28일까지입니다. 간소화된 비거주자 신고의 경우, 15일이 일반적인 행정 마감일입니다.

단계: 3 제출

신고서는 SRI en Línea 포털을 통해 Form “IVA para Servicios Digitales.”를 사용하여 제출됩니다. 결제는 전자 송금(SWIFT/국제 송금) 또는 현지 계좌가 있는 경우 현지 직불을 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 7년 동안 보관해야 합니다. 모든 전자 XML 파일과 SRI 승인 메시지는 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

에콰도르의 VAT 등록 및 재정 대리인 지정은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 MoR(Merchant of Record)로서, 필요에 따라 VAT 등록 및 재정 대리인 지정을 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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