Stawka podatku według regionu Ekwador

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Ekwadorze: kompleksowy przegląd

Gospodarka Ekwadoru, wraz z rosnącym wykorzystaniem usług cyfrowych, stosuje podatek od sprzedaży SaaS. Ten podatek, znany jako podatek od wartości dodanej (VAT), obowiązuje od 1992 roku, wnosząc znaczący wkład do dochodów podatkowych kraju i promując stabilne generowanie dochodów. Obecnie VAT stosowany do wszystkich usług, w tym oprogramowania jako usługi (SaaS), wynosi 12%. Rząd wprowadził tę stabilną stawkę, aby usprawnić procesy zapewniania zgodności i zagwarantować przejrzyste opodatkowanie we wszystkich sektorach. Kluczowe znaczenie dla przedsiębiorców działających na rynku SaaS ma gruntowne zrozumienie systemu VAT w Ekwadorze, aby prowadzić działalność z powodzeniem i zapewnić pełną zgodność z przepisami prawa. Niniejszy przewodnik omawia najważniejsze aspekty, takie jak wymagania rejestracyjne, obowiązujące stawki, procedury składania dokumentów i wskazówki dotyczące efektywnego zarządzania zobowiązaniami podatkowymi, co ostatecznie umożliwia sprawne funkcjonowanie firmy w tej dynamicznej gospodarce.

Obraz mozaikowy

Ekwador

Ekwador przyjął system VAT w 1992 roku, aby usprawnić pobór podatków i wesprzeć rozwój gospodarczy.

Oficjalny link rządowy: Servicio de Rentas Internas

15.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

W Ekwadorze nie ma towarów ani usług cyfrowych ze stawką obniżoną.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

W Ekwadorze nie ma zwolnionych z podatku towarów ani usług cyfrowych.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Zaleca się rejestrację przed rozpoczęciem działalności podlegającej opodatkowaniu w Ekwadorze.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Przygotuj wymagane dokumenty: Zbierz dokumenty tożsamości, dowód rejestracji firmy i odpowiednie dokumenty prawne.
Uzyskaj identyfikator podatkowy (RUC): Złóż wniosek o nadanie identyfikatora podatkowego (Registro Único de Contribuyentes, RUC) w SRI.
Wypełnij formularz rejestracyjny: Wypełnij formularz rejestracyjny VAT dostarczony przez SRI.
Złóż dokumentację: Prześlij formularz rejestracyjny i dokumenty do SRI (online lub osobiście).
Oczekuj na potwierdzenie: Poczekaj, aż SRI rozpatrzy i zatwierdzi wniosek.
Otrzymaj numer VAT: Po zatwierdzeniu otrzymasz swój numer VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi reklam cyfrowych
Usługi strumieniowania audio i wideo
E-booki i publikacje cyfrowe
Oprogramowanie jako usługa (SaaS)
Usługi gier online

Kary

W Ekwadorze, jeśli firma zarejestruje się po terminie, podlega karze w wysokości od 30 do 125 USD, w zależności od klasyfikacji podatnika.

Opóźnienia w płatnościach lub składaniu deklaracji, a także nieprzestrzeganie przepisów dotyczących podatku VAT, mogą prowadzić do kar. Kary te mogą być surowe i obejmować grzywny w wysokości pięciokrotności kwoty uszczuplenia podatku, możliwość zamknięcia firmy, a nawet karę pozbawienia wolności.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

W terminie od 10. do 28. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Dokumenty muszą być przechowywane przez co najmniej 7 lat, w tym faktury, umowy i dokumentacja związana ze sprzedażą podlegającą opodatkowaniu.

Poradniki: VAT na SaaS w Ekwadorze

Krok: 1 Próg

Od 16 września 2020 r. Ekwador nakłada podatek VAT na usługi cyfrowe świadczone przez nierezydentów konsumentom w Ekwadorze. Ekwadorscy dostawcy kart kredytowych lub debetowych dodają i potrącają kwotę VAT, gdy użytkownik płaci za usługi cyfrowe. Alternatywnie, dostawcy usług cyfrowych będący nierezydentami mogą zdecydować się na rejestrację, pobieranie i odprowadzanie podatku VAT.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja może być dokonana bezpośrednio przez portal SRI, bez konieczności posiadania lokalnego przedstawiciela podatkowego dla uproszczonych usług cyfrowych. Dostawcy SaaS niebędący rezydentami mogą zdecydować się na rejestrację w SRI, jeśli chcą bezpośrednio pobierać i odprowadzać podatek VAT.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Organ wydaje numer RUC (Registro Único de Contribuyentes), który jest standardowym 13-cyfrowym numerem identyfikacji podatkowej.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Ekwadorze wynosi 15% (potwierdzone na rok 2026 w okólniku NAC-DGECCGC25-00000006).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 15%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Obowiązuje mechanizm odwrotnego obciążenia. W transgranicznych transakcjach B2B ekwadorski klient biznesowy jest odpowiedzialny za samodzielne rozliczenie i potrącenie 100% podatku VAT. Zagraniczny sprzedawca nie jest zobowiązany do pobierania VAT, jeśli kupujący przedstawi ważny numer RUC, a usługa jest wykorzystywana do celów biznesowych.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Jeśli dostawca SaaS jest zarejestrowany w katastrze SRI, musi naliczyć 15% VAT na fakturze. Jeśli dostawca nie jest zarejestrowany, lokalna instytucja finansowa (wydawca karty kredytowej) jest prawnie zobowiązana do potrącenia 15% VAT bezpośrednio z płatności konsumenta.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek nie jest pobierany przez sprzedawcę. Mechanizm “Reverse Charge” (odwrotne obciążenie) przenosi odpowiedzialność na lokalnego nabywcę biznesowego, który potrąca podatek u źródła.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

W Ekwadorze podatki należy składać co miesiąc.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin zależy od 9. cyfry RUC i przypada między 10. a 28. dniem następnego miesiąca. W przypadku uproszczonych zgłoszeń nierezydentów, 15. dzień miesiąca jest powszechnym administracyjnym terminem płatności.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje składa się za pośrednictwem portalu SRI en Línea przy użyciu Formularza “IVA para Servicios Digitales.” Płatności dokonywane są przelewem elektronicznym (SWIFT/przelew międzynarodowy) lub obciążeniem rachunku lokalnego, jeśli istnieje lokalne konto.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez okres 7 lat. Wszystkie elektroniczne pliki XML i wiadomości autoryzacyjne SRI muszą być archiwizowane.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po kwestiach rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Ekwadorze może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, przejmując te złożoności, w tym rejestrację VAT i reprezentację fiskalną, tam gdzie jest to potrzebne, abyś Ty mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski