Stawka podatku według regionu Teksas

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Firmy SaaS działające w Teksasie podlegają podatkowi od sprzedaży, ale w przeciwieństwie do niektórych stanów, Teksas nie ma stanowego podatku dochodowego. Zamiast tego, Teksas w dużej mierze polega na podatku od sprzedaży i podatkach od nieruchomości w celu generowania dochodów. To sprawia, że jest to atrakcyjne miejsce dla firm poszukujących niższych obciążeń podatkowych. Standardowa stawka podatku od sprzedaży w Teksasie wynosi 6,25%, co dotyczy większości towarów i usług, w tym SaaS. Jednakże, istnieje kilka jurysdykcji lokalnych w obrębie stanu, które mogą wprowadzać dodatkowe podatki lokalne. W rezultacie, efektywna stawka podatku dla SaaS może się różnić w zależności od konkretnej lokalizacji w Teksasie. Oprócz stanowych i lokalnych podatków od sprzedaży, firmy SaaS mogą również być zobowiązane do pobierania i odprowadzania podatków w oparciu o miejsce przeznaczenia ich usług. Jest to określane mianem „use tax”. Ta dodatkowa odpowiedzialność podatkowa może zwiększać złożoność dla dostawców SaaS, ponieważ muszą śledzić lokalizację swoich klientów i określać obowiązujące stawki podatkowe.

Obraz mozaikowy

Teksas

Teksas nie ma stanowego podatku dochodowego i opiera się na podatku od sprzedaży i podatku od nieruchomości w celu finansowania działalności państwa, co czyni go popularnym miejscem docelowym dla firm i osób prywatnych.

Oficjalny link rządowy: Podatki w Teksasie

6.25%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli Twoja sprzedaż przekroczy 500 000 USD.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Texas Comptroller of Public Accounts, aby uzyskać zezwolenie na sprzedaż.
Złóż formularz 05-158 (Texas Franchise Tax Public Information Report), jeśli uzyskujesz dochód ze źródeł w Teksasie.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Teksasie

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

oprogramowanie SaaS, gry wideo, produkty cyfrowe

Kary

5% za opóźnienie od 1 do 30 dni, 10% po 30 dniach (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$500,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Przechowywać dokumentację dotyczącą podatku od sprzedaży i użytkowania przez co najmniej 4 lata

Lokalny zakres stawek

0% – 2%

Poradniki: Texas SaaS VAT

Krok: 1 Próg

VAT/GST nie ma zastosowania; zamiast tego obowiązuje podatek od sprzedaży/użytkowania w Teksasie, jeśli posiadasz nexus, w tym nexus ekonomiczny dla sprzedawców zdalnych. Sprzedawcy zdalni z roczną sprzedażą w Teksasie powyżej 500 000 USD są zobowiązani do rejestracji i poboru podatku od sprzedaży. (bezpieczna przystań nexusu ekonomicznego TPSA)

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się, aby uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży i użytkowania w Teksasie za pośrednictwem portalu internetowego Texas Comptroller of Public Accounts, jeśli Twoja firma ma fizyczny lub ekonomiczny nexus wywołujący obowiązek.

Krok: 3 TIN/Numer Podatkowy

Otrzymujesz Numer Pozwolenia na Podatek od Sprzedaży od Kontrolera Rachunków Publicznych Teksasu po zatwierdzeniu rejestracji.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Podatkach, standardowa stawka VAT wynosi: 6.25% stanowego podatku od sprzedaży plus do 2% lokalnego podatku od sprzedaży (maksymalnie łącznie 8.25%).

Krok: 2 Wzór na VAT

SaaS jest uważane za część usługi przetwarzania danych w Teksasie i podlega opodatkowaniu w 80%, a w 20% jest zwolnione z podatku od sprzedaży.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj tego wzoru:

Podatek = (Całkowity rachunek za SaaS x 0.80) x Łączna stawka

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Nie dotyczy; podatek od sprzedaży w Teksasie nie wykorzystuje mechanizmu odwrotnego obciążenia jak VAT — sprzedawca pobiera podatek od kupującego.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

SaaS jest opodatkowany przy sprzedaży konsumentom; podatek pobierany jest w punkcie sprzedaży, tak jak w przypadku innych usług podlegających opodatkowaniu.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Takie samo traktowanie jak w przypadku B2C — sprzedaż SaaS firmom jest zazwyczaj opodatkowana, chyba że obowiązuje ważne zwolnienie (np. zwolnienie z tytułu odsprzedaży z certyfikatem).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Teksas nie określa konkretnych pól „faktury VAT”, ale należy wyraźnie podać: Nazwę Sprzedawcy, Numer Zezwolenia na Podatek od Sprzedaży, Całkowitą Cenę, Kwotę/Stawkę Podatku od Sprzedaży oraz zidentyfikować transakcję w celu umożliwienia weryfikacji audytowej — co jest powszechną dobrą praktyką. (Faktury/zapisy muszą stanowić podstawę deklaracji podatkowych)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Zgodnie z przypisanym harmonogramem (miesięcznym, kwartalnym lub rocznym) przez Kontrolera, w zależności od wysokości zobowiązania podatkowego.

Krok: 2 Termin złożenia

Zazwyczaj 20. dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje i płatności składane elektronicznie za pośrednictwem Texas Comptroller Webfile/TEXNET; metody płatności obejmują EFT, kartę kredytową lub przelew TEXNET.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowywać dokumentację dotyczącą podatku od sprzedaży i użytkowania przez co najmniej 4 lata, aby Kontroler mógł zweryfikować transakcje i zobowiązania podatkowe.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Nawigowanie po rejestracji VAT i reprezentacji podatkowej w Teksasie może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową tam, gdzie jest to potrzebne, abyś Ty mógł skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski