地域別税率 テキサス州

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テキサス州で事業を行うSaaS企業は売上税の対象となりますが、一部の州とは異なり、テキサス州には州所得税がありません。その代わりに、テキサス州は歳入の多くを売上税と固定資産税に依存しています。このため、税負担の軽減を求める企業にとって魅力的な場所となっています。テキサス州の標準売上税率は6.25%であり、SaaSを含むほとんどの商品やサービスに適用されます。しかしながら、州内には追加の地方税を導入することが許可されているいくつかの地方管轄区域が存在します。その結果、SaaSの実効税率はテキサス州内の特定の場所によって異なる場合があります。州および地方の売上税に加えて、SaaS企業はサービスの提供先に基づいて税金を徴収し、納付する必要がある場合もあります。これは「使用税」として知られています。この追加の納税義務は、SaaSプロバイダーにとって複雑さを増す可能性があり、顧客の所在地を追跡し、適用される税率を決定する必要があります。

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テキサス州

テキサス州には州所得税がなく、州の運営資金は売上税と固定資産税に依存しているため、企業や個人にとって人気の高い場所となっています。

政府機関の公式リンク： テキサス州の税金

6.25%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上が50万ドルを超えた場合

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

Texas Comptroller of Public Accountsに登録して、売上税の許可を取得してください。
テキサス州を源泉とする所得を得ている場合は、Form 05-158（テキサス州フランチャイズ税公開情報報告書）を提出してください。
必要に応じて、テキサス州の登録代理人を任命してください

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

1～30日間の遅延は5%、30日後以降は10%（遅延提出）; 30日後以降の未払い税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$500,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

売上税および使用税の記録は少なくとも4年間保管してください。

現地税率範囲

0% – 2%

ハウツーガイド: テキサス SaaS VAT

ステップ：1 閾値

VAT/GSTは適用されません。代わりに、ネクサス、特にリモートセラーに対するエコノミックネクサスがある場合、テキサス州の売上税/使用税が適用されます。テキサス州への年間売上が50万ドルを超えるリモートセラーは、売上税の登録と徴収が義務付けられています。(TPSA economic nexus safe harbor)

ステップ：2 事業登録

貴社の事業に物理的またはエコノミックネクサスによる義務が発生する場合、Texas Comptroller of Public Accountsのオンラインポータルを通じて、テキサス州売上税および使用税許可を登録してください。

ステップ：3 TIN/納税者番号

登録が承認されると、Texas Comptroller of Public Accountsから売上税許可番号を取得できます。

ステップ：1 標準VAT税率

テキサス州では、標準売上税率は州売上税6.25%と最大2%の地方売上税を合わせたもの（合計最大8.25%）です。

ステップ：2 VAT計算式

テキサス州では、SaaSはデータ処理サービスの一部とみなされ、80%が課税対象となり、20%が売上税が免除されます。

税額を計算するには、この計算式を使用してください：

税金 = (SaaSの総請求額 x 0.80) x 合算税率

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

該当なし。テキサス州の売上税はVATのようなリバースチャージ制度を採用しておらず、販売者が購入者から税金を徴収します。

ステップ：1 B2C販売

SaaSは消費者に販売されると課税対象となり、他の課税対象サービスと同様に販売時点で税金が徴収されます。

ステップ：2 B2B販売

B2Cと同様の扱いです。企業へのSaaS販売は、有効な免除（例：証明書による再販免除）が適用されない限り、一般的に課税対象となります。

ステップ：3 請求書要件

テキサス州は特定の「VATインボイス」項目を定めていませんが、販売者名、売上税許可番号、合計金額、売上税額/税率を明記し、監査検証を可能にするために取引を特定する必要があります。これは一般的なベストプラクティスです。（請求書/記録は納税申告を裏付ける必要があります）

ステップ：1 申告期間

税負債額に応じて、財務官により割り当てられたスケジュール（月次、四半期、または年次）に基づきます。

ステップ：2 申告期限

通常、申告期間の翌月20日

ステップ：3 提出

Texas Comptroller Webfile/TEXNETを通じて電子的に提出される申告書および支払い。支払い方法には、EFT、クレジットカード、またはTEXNET送金が含まれます。

ステップ：4 記録保持

Comptrollerが取引と納税義務を確認できるよう、売上税および使用税の記録を少なくとも4年間保管してください。

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

テキサス州のVAT登録と税務代理の手続きは、煩雑で困難な場合があります。PayPro Globalは貴社のマーチャント・オブ・レコードとして、VAT登録や必要に応じた税務代理を含むこれらの複雑な業務を処理し、貴社が本業に集中できるようサポートします。

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

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