Belastingtarief per regio Marokko

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw-tarieven voor SaaS in Marokko: een uitgebreid overzicht

Marokko heeft in 1986 het stelsel van de belasting over de toegevoegde waarde (btw) ingevoerd, met als doel inkomsten te genereren en de economische ontwikkeling van het land te ondersteunen. In dit systeem bedraagt het standaard btw-tarief voor SaaS en andere digitale diensten 20%. Bedrijven die in Marokko actief zijn, zijn verplicht btw in rekening te brengen op hun SaaS-verkopen, en het tarief is afhankelijk van de locatie van de klant. Als de klant een in Marokko geregistreerd bedrijf is, geldt het standaard btw-tarief van 20%. Als de klant echter een particulier of een niet in Marokko geregistreerd bedrijf is, wordt het btw-tarief verlaagd tot 10%.

Mozaïekafbeelding

Marokko

Marokko heeft in 1986 een btw-stelsel ingevoerd om de inkomsten te verhogen en de economische ontwikkeling te ondersteunen.

Officiële overheidslink: Direction Générale des Impôts

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Over het algemeen zijn er in Marokko geen specifieke verlaagde belastingtarieven voor digitale goederen of diensten.

Vrijgestelde productcategorieën

Over het algemeen zijn er in Marokko geen specifieke vrijstellingen voor digitale goederen of diensten.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

From the first sale 

Online registratie mogelijk

Nee

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om als niet-ingezetene in Marokko als btw-plichtige te worden erkend, moet een btw-registratieformulier worden ingevuld en fysiek worden ingediend bij het kantoor van de Marokkaanse belastingdienst (MTA).

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books
Muziekdownloads
Videogames
Software
Apps
Streamingdiensten (muziek, video)
cloud computing
Webhosting
Software as a Service (SaaS)
Online advertenties
Elektronische marktplaatsen
Creatie en distributie van digitale inhoud

Boetes

In Marokko zijn de boetes voor btw-gerelateerde kwesties als volgt:
– Een te late btw-registratie brengt een boete met zich mee van MAD 1.000 (ongeveer EUR 92).
– Indien de btw-aangifte te laat wordt betaald of ingediend, bedraagt de boete 5% tot 20% van het verschuldigde btw-bedrag.
– Fouten in btw-aangiften kunnen leiden tot boetes die variëren van 5% tot 100% van het verschuldigde btw-bedrag.
– Tekorten worden bestraft met 100% van het verschuldigde btw-bedrag.

Registratiedrempel

MAD 2 million 

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de aangifteperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

De volgende gegevens moeten minimaal 6 jaar bewaard worden:

Boekhoudkundige gegevens: Deze moeten een getrouw beeld geven van uw financiële positie en het opstellen van jaarrekeningen mogelijk maken.

Facturen: Zowel verkoop- als inkoopfacturen moeten bewaard worden.

Ontvangstbewijzen: Alle ontvangstbewijzen van uitgaven moeten bewaard worden.

Bankafschriften: Deze moeten bewaard worden om te kunnen afstemmen met uw boekhouding.

Loongegevens: Indien van toepassing, moeten deze bewaard worden.

How-To Guides: Morocco SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Effective January 1, 2024, Morocco requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Morocco to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

• B2C: No minimum threshold for non-residents; registration is mandatory from the first sale.
• B2B: Generally no registration required if only selling to VAT-registered businesses (Reverse Charge applies).
• Local Threshold: MAD 500,000 for resident companies.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Non-residents selling digital services (SaaS/E-products) to Moroccan individuals (B2C) must register via the Direction Générale des Impôts (DGI) electronic platform. Use of a Tax Representative is optional but recommended if the provider does not use the simplified digital portal.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

An Identifiant Fiscal (IF), an 8-10 digit numeric code, is issued by the DGI. Once registered for VAT, this IF serves as the VAT ID.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

The standard VAT rate in Morocco is 20%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Btw-bedrag = Netto prijs x 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

It applies. For cross-border B2B digital services, the Moroccan business customer is responsible for self-assessing and remitting the VAT. The foreign seller does not charge VAT on the invoice.

Stap: 1 B2C verkopen

The non-resident supplier must charge the 20% VAT at the point of sale, collect it from the consumer, and remit it to the DGI.

Stap: 2 B2B verkopen

Do not charge VAT. The “Reverse Charge” mechanism applies. You must verify and record the customer’s Identifiant Fiscal (IF) and ICE (Common Company Identifier).

Stap: 3 Factuurvereisten

Invoices or transaction records must include key details such as supplier identity, service description, and VAT amount.
• Naam leverancier & Adres
• Supplier VAT/IF Number
• Customer Name & Address
• Customer IF/ICE (for B2B)
• Date of Issue & Sequential Number
• Beschrijving van SaaS/Dienst
• Total Net Amount
• VAT Rate (20% or 0% for B2B)
• Total Amount (Incl. VAT)

Stap: 1 Indieningsinterval

Taxes should be quarterly. 

 

Exception:

  • Annual turnover below MAD 1million in the prior year. This includes newly registered businesses
  • Non-resident VAT registered businesses

Stap: 2 Indieningstermijn

Taxes should be filed by the end of the month following the reporting period (e.g., January return is due by Feb 28/29) for electronic filings.

Stap: 3 Indiening

Taxes should be filed via the SIMPL-TVA portal (portail.tax.gov.ma). Payment can be made via bank transfer or direct debit.

Stap: 4 Boekhouding

Taxes should be kept for a minimum of 10 years (per Finance Law 2024 digital service requirements).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating Morocco’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands