Tasa de impuestos por región Carolina del Sur

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuesto sobre las ventas de SaaS en Carolina del Sur: una guía completa para empresas

En Carolina del Sur, el SaaS (Software as a Service) está sujeto a impuestos. Esto significa que si vende SaaS a clientes en Carolina del Sur, debe cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas.

La tasa de impuesto estatal sobre las ventas es del 6%, pero también existen impuestos sobre las ventas locales, por lo que la tasa total puede ser mayor dependiendo de la ubicación del comprador. Es importante determinar si tiene nexo de impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur, lo que significa que tiene una presencia significativa en el estado que activa la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas.

Si vende SaaS en Carolina del Sur, asegúrese de registrarse en el Departamento de Ingresos del estado y familiarizarse con sus reglas de impuestos sobre las ventas.

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Carolina del Sur

La tasa máxima de impuesto sobre la renta de Carolina del Sur ahora es del 6,4 %, como parte de los esfuerzos continuos para mejorar la competitividad económica del estado.

Enlace oficial del gobierno: Departamento de Impuestos de Carolina del Sur

6.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si sus ventas superan los $100,000.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Departamento de Impuestos de Carolina del Sur para obtener una licencia de venta minorista para el impuesto sobre las ventas.
Presente el Formulario SC1120 (Declaración de Impuestos sobre la Renta Corporativa de Carolina del Sur) si obtiene ingresos provenientes de Carolina del Sur.
Designe un agente registrado en Carolina del Sur si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, productos digitales

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: 3 años como mínimo, 7 años recomendado

Guías prácticas: Impuesto sobre las ventas de SaaS en Carolina del Sur

Paso: 1 Umbral

Las empresas y los vendedores remotos deben recaudar el impuesto sobre las ventas y el uso en Carolina del Sur si tienen un nexo físico o económico en el estado.

 

Una empresa tiene un nexo físico cuando posee una presencia o actividad tangible en un estado. Sin embargo, el nexo económico se basa en si una empresa ha cumplido o no los requisitos del umbral económico para los ingresos o las ventas totales en el estado.

 

Nexo económico si los ingresos brutos > $100,000 por ventas en South Carolina en el año natural actual o anterior; el registro para la Retail License es obligatorio una vez alcanzado el umbral.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese para obtener una Sales & Use Tax Retail License a través del portal MyDORWAY en el sitio web del South Carolina Department of Revenue; tarifa única de ~$50 por ubicación; esto funciona como su permiso de impuesto sobre las ventas.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Necesitará un Número de Identificación Federal de Empleador (FEIN). El SCDOR emite un número de Licencia Minorista una vez registrado y proporciona su identificación de cuenta fiscal.

Paso: 1 Tasa Estándar

Tasa base estatal de impuestos sobre ventas & uso del 6% sobre transacciones sujetas a impuestos (servicios digitales/SaaS) entregados en Carolina del Sur; pueden aplicarse impuestos locales adicionales (hasta ~3%, dependiendo del condado).

 

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular el importe de su impuesto, considere la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto=Precio Neto×Tasa de Impuesto sobre Ventas

(P. ej., precio de suscripción SaaS × 6% + cualquier tasa local)

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

No existe un mecanismo de inversión del sujeto pasivo para el impuesto sobre las ventas/uso en estados de EE. UU. como South Carolina; el vendedor debe recaudar el impuesto sobre las ventas una vez que se establece el nexo.

Paso: 1 Ventas B2C

Todas las ventas gravables de SaaS (acceso/uso de software alojado) entregadas a consumidores de South Carolina (incluidos los particulares) se tratan de la misma manera a efectos del impuesto sobre las ventas y están sujetas a la tasa combinada aplicable.

Paso: 2 Ventas B2B

Las ventas a clientes comerciales también son gravables una vez que existe el nexo; no se aplica ninguna regla separada de inversión del sujeto pasivo.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

  • nombre del vendedor y número de licencia minorista
  • fecha
  • número de factura/transacción
  • ubicación del comprador (para determinar el impuesto aplicable)
  • Descripción del servicio SaaS
  • precio antes de impuestos
  • importe del impuesto
  • importe total
  • cualquier jurisdicción fiscal local aplicable para respaldar el cálculo.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos suelen ser mensuales, trimestrales o anuales, dependiendo del volumen y la aprobación de SCDOR (mensual es común para vendedores remotos).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones de impuestos sobre ventas y uso suelen vencer el día 20 del mes siguiente al período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Presentar y pagar a través del portal en línea MyDORWAY (se requiere presentación electrónica si la obligación fiscal es ≥ $15,000 por período).

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Conservar copias de declaraciones, facturas, certificados de exención y registros fiscales relacionados durante varios años (mínimo recomendado ~3–4+ años según la práctica fiscal empresarial general).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Afrontar el registro de IVA y la representación fiscal de Carolina del Sur puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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