지역별 세율 태국

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태국의 VAT: SaaS 및 디지털 제품에 대한 포괄적인 개요

태국은 세금 인프라와 세수 확보를 위해 1992년에 부가가치세(VAT) 제도를 도입했습니다. 부가가치세는 Software-as-a-Service(SaaS)를 포함한 대부분의 재화와 용역에 7%의 표준 세율로 적용됩니다. 현재 태국에는 부가가치세 경감 세율이 없습니다. 전자 신문, 잡지 및 교과서를 포함한 전자책은 부가가치세가 면제됩니다.

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태국

태국은 세금 체계를 현대화하고 세수를 늘리기 위해 1992년에 부가가치세 제도를 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

7.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

특정 디지털 상품이나 서비스에 대한 세금 감면은 없습니다.

면세 제품 카테고리

신문, 잡지, 전자 교과서를 포함한 전자책

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

부가가치세 등록 양식은 국세청 웹사이트의 전자 서비스 간이 부가가치세 시스템(SVE)을 통해 온라인으로 작성하여 제출해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

모바일 애플리케이션
소프트웨어 프로그램
디지털 이미지, 비디오 및 금융 데이터
디지털 음악, 영화 및 게임
온라인 과정과 같은 사전 녹화된 매체를 통한 원격 교육
웹사이트 공급, 웹 호스팅, 프로그램의 자동 및 디지털 유지 관리와 같은 전자 데이터 관리
전자 네트워크에서 비즈니스 또는 개인의 존재 제공 또는 지원
맞춤형 검색 엔진 서비스와 같은 검색 엔진
온라인 마켓 또는 경매 사이트에 상품 또는 서비스를 판매할 수 있는 권한을 위한 등록 서비스
콘텐츠 제공자와 상호 작용이 없는 온디맨드 스트리밍 서비스
무형 미디어 플랫폼 광고 서비스

벌금

부가가치세 등록 없이 사업을 운영하는 경우 미납된 세금의 두 배 또는 월 1,000바트 중 더 큰 금액이 부과됩니다. 부가가치세 신고를 늦게 제출하는 경우 해당 세무 월의 미납 세금의 두 배에 해당하는 벌금이 부과됩니다. 또한, 미납 세액에 영향을 미치는 잘못된 세금 보고서를 제출하는 경우, 영향을 받는 세액을 기준으로 벌금이 부과됩니다.

등록 기준

THB 1,800,000

신고 간격

매월

신고 마감일

다음 과세 월의 1일부터 23일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

최소 5년 동안 다음을 보관해야 합니다.

발행된 판매 송장
수령한 구매 송장
제출된 부가가치세 신고서
납부된 부가가치세 납부 증명
수입품에 대한 세관 서류
부가가치세 계산을 증빙하는 회계 기록

How-To Guides: Thailand SaaS VAT

1단계 기준점

Effective September 1, 2021, Thailand requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Thailand to register for and collect VAT if their sales exceed THB 1.8 million in a 12-month period.

 

On August 15, 2023, Thailand published Royal Decree No. 779, which establishes corporate income tax and VAT exemptions for transfers of digital investment tokens effective August 16, 2023.

 

Registration is mandatory if your income from B2C digital services exceeds the threshold.

2단계 사업자 등록

Register online via the Revenue Department’s VES (VAT for Electronic Service) system. This is a simplified “Pay-Only” regime for foreign businesses.

단계: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (TIN) specifically for the VES system, which acts as your username for filings

1단계 표준 VAT 세율

In Thailand, the standard VAT rate is 7%.

2단계 VAT 공식

To calculate your tax amount, use the following formula

 

VAT Amount = Net Price x 7%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Thai businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism (Self-Assessment). The foreign supplier does not charge VAT; the Thai buyer remits the VAT via Form P.P.36.

1단계 B2C 판매

You must charge 7% VAT on all digital services supplied to non-VAT registered persons (consumers) in Thailand.

2단계 B2B 판매

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable to self-assess the tax.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 7% VAT.

단계: 3 송장 요구 사항

Foreign providers registered under the VES system are prohibited from issuing formal “Tax Invoices” (which allow input tax credits). However, for commercial records, you should issue a receipt containing:

• Supplier Name & TIN
• Customer Name
• Date & Service Description
• Amount Paid (showing VAT included or added)

1단계 신고 주기

File the VAT return Monthly.

2단계 신고 마감일

Returns and payments must be submitted by the 23rd day of the month following the tax period (e.g., January return is due by February 23).

단계: 3 제출

File Form P.P.30.9 electronically via the VES System. Payments can be made via credit card or international wire transfer.

단계: 4 기록 유지

Maintain records of output tax and service details for a minimum of 5 years.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Thailand’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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