按地区划分的税率 泰国

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泰国增值税：SaaS 和数字产品的全面概述

泰国于1992年实施增值税（VAT）制度，以加强其税务基础设施和收入产生。增值税适用于大多数商品和服务，包括软件即服务（SaaS），标准税率为7%。目前泰国没有降低的增值税税率。电子书，包括电子报纸、杂志和教科书，免征增值税。

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泰国

泰国于1992年实施增值税制度，以实现其税务框架的现代化并提高收入。

官方政府链接： 税务局

7.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

没有特定的数字商品或服务享受税收减免

免税产品类别

电子书，包括电子形式的报纸、杂志和教科书

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

一旦超过阈值

可在线注册

是

需要当地代表

否

注册流程

增值税注册表格必须通过税务局网站上的简易电子服务增值税系统（SVE）在线填写并提交。

应纳税的数字和电子服务清单

移动应用程序
软件程序
数字图像、视频和财务数据
数字音乐、电影和游戏
通过预先录制的媒介（如在线课程）进行的远程教学
电子数据管理，如网站供应、网络托管、程序的自动化和数字化维护
在电子网络上提供或支持企业或个人形象
搜索引擎，例如定制的搜索引擎服务
在在线市场或拍卖行上架商品或服务以供销售的权利的列表服务
与内容提供商没有互动的点播流媒体服务
在无形媒体平台上的广告服务

罚款

未进行增值税注册而开展业务，将处以每月未合规应缴税款的两倍或每月1,000泰铢的罚款，以较高者为准。延迟申报增值税将处以相应税月应缴税款的两倍罚款。此外，申报不正确的纳税申报表，影响应缴税额的，将根据受影响的税额处以罚款。

注册门槛

THB 1,800,000

申报间隔

每月

申报截止日期

在下一个税务月的1号到23号之间

电子发票要求

非强制性

记录保存

以下内容必须至少保存5年：

已开具的销售发票
已收到的采购发票
已申报的增值税申报表
已支付增值税的证明
进口货物的海关文件
支持增值税计算的会计记录

How-To Guides: Thailand SaaS VAT

步骤：1 门槛

Effective September 1, 2021, Thailand requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Thailand to register for and collect VAT if their sales exceed THB 1.8 million in a 12-month period.

 

On August 15, 2023, Thailand published Royal Decree No. 779, which establishes corporate income tax and VAT exemptions for transfers of digital investment tokens effective August 16, 2023.

 

Registration is mandatory if your income from B2C digital services exceeds the threshold.

步骤：2 商业注册

Register online via the Revenue Department’s VES (VAT for Electronic Service) system. This is a simplified “Pay-Only” regime for foreign businesses.

步骤：3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (TIN) specifically for the VES system, which acts as your username for filings

步骤：1 标准增值税税率

In Thailand, the standard VAT rate is 7%.

步骤：2 增值税计算公式

To calculate your tax amount, use the following formula

 

VAT Amount = Net Price x 7%

步骤：3 反向收费 (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Thai businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism (Self-Assessment). The foreign supplier does not charge VAT; the Thai buyer remits the VAT via Form P.P.36.

步骤：1 B2C销售

You must charge 7% VAT on all digital services supplied to non-VAT registered persons (consumers) in Thailand.

步骤：2 B2B销售

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable to self-assess the tax.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 7% VAT.

步骤：3 发票要求

Foreign providers registered under the VES system are prohibited from issuing formal “Tax Invoices” (which allow input tax credits). However, for commercial records, you should issue a receipt containing:

• Supplier Name & TIN
• Customer Name
• Date & Service Description
• Amount Paid (showing VAT included or added)

步骤：1 申报周期

File the VAT return Monthly.

步骤：2 申报截止日期

Returns and payments must be submitted by the 23rd day of the month following the tax period (e.g., January return is due by February 23).

步骤：3 提交

File Form P.P.30.9 electronically via the VES System. Payments can be made via credit card or international wire transfer.

步骤：4 记录保存

Maintain records of output tax and service details for a minimum of 5 years.

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

Navigating Thailand’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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