Aliquota fiscale per regione Tailandia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

IVA in Tailandia: una panoramica completa per SaaS e prodotti digitali

La Thailandia ha implementato il sistema dell'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) nel 1992 per migliorare la propria infrastruttura fiscale e la generazione di entrate. L'IVA si applica alla maggior parte dei beni e servizi, incluso il Software-as-a-Service (SaaS), con un'aliquota ordinaria del 7%. Attualmente non esiste un'aliquota IVA ridotta in Thailandia. Gli e-book, inclusi giornali, riviste e libri di testo elettronici, sono esenti da IVA.

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Tailandia

La Thailandia ha implementato un sistema IVA nel 1992 per modernizzare il proprio quadro fiscale e migliorare la generazione di entrate.

Link ufficiale del governo: Dipartimento delle Entrate

7.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale specifico ha un'imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

E-book, inclusi giornali, riviste e libri di testo in formato elettronico

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superata la soglia

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Il modulo di registrazione IVA deve essere compilato e inviato online tramite il Simplified VAT System for e-Service (SVE) sul sito web del Dipartimento delle Entrate.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Applicazioni mobili
Programmi software
Immagini digitali, video e dati finanziari
Musica digitale, film e giochi
Insegnamento a distanza tramite un supporto preregistrato come i corsi online
Gestione elettronica dei dati come la fornitura di siti web, web hosting, manutenzione automatizzata e digitale di programmi
Fornitura o supporto di una presenza aziendale o personale su una rete elettronica
Motori di ricerca come servizi di motori di ricerca personalizzati
Servizi di quotazione per il diritto di mettere in vendita beni o servizi su un mercato online o una casa d'aste
Servizi di streaming on-demand in cui non vi è interazione con il fornitore di contenuti
Servizi pubblicitari su piattaforme multimediali immateriali

Sanzioni

Lo svolgimento di attività commerciali senza registrazione IVA comporta una sanzione pari al doppio dell'imposta dovuta per ogni mese di inadempienza o 1.000 Baht al mese, a seconda di quale sia maggiore. La presentazione tardiva delle dichiarazioni IVA comporta una sanzione pari al doppio dell'imposta dovuta per il rispettivo mese di imposta. Inoltre, la presentazione di una dichiarazione dei redditi errata che influisce sull'importo dell'imposta dovuta comporterà una sanzione basata sull'importo dell'imposta interessata.

Soglia di registrazione

THB 1,800,000

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Tra il 1° e il 23° giorno del mese fiscale successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

Per un minimo di 5 anni è necessario conservare i seguenti documenti:

Fatture di vendita emesse
Fatture di acquisto ricevute
Dichiarazioni IVA presentate
Prova dei pagamenti IVA effettuati
Documentazione doganale per merci importate
Registrazioni contabili a supporto dei calcoli IVA

How-To Guides: Thailand SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Effective September 1, 2021, Thailand requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Thailand to register for and collect VAT if their sales exceed THB 1.8 million in a 12-month period.

 

On August 15, 2023, Thailand published Royal Decree No. 779, which establishes corporate income tax and VAT exemptions for transfers of digital investment tokens effective August 16, 2023.

 

Registration is mandatory if your income from B2C digital services exceeds the threshold.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Register online via the Revenue Department’s VES (VAT for Electronic Service) system. This is a simplified “Pay-Only” regime for foreign businesses.

Passaggio: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (TIN) specifically for the VES system, which acts as your username for filings

Passo: 1 Aliquota IVA standard

In Thailand, the standard VAT rate is 7%.

Passo: 2 Formula IVA

To calculate your tax amount, use the following formula

 

VAT Amount = Net Price x 7%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Thai businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism (Self-Assessment). The foreign supplier does not charge VAT; the Thai buyer remits the VAT via Form P.P.36.

Passo: 1 Vendita B2C

You must charge 7% VAT on all digital services supplied to non-VAT registered persons (consumers) in Thailand.

Passo: 2 Vendita B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable to self-assess the tax.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 7% VAT.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Foreign providers registered under the VES system are prohibited from issuing formal “Tax Invoices” (which allow input tax credits). However, for commercial records, you should issue a receipt containing:

• Supplier Name & TIN
• Customer Name
• Date & Service Description
• Amount Paid (showing VAT included or added)

Passo: 1 Intervallo di presentazione

File the VAT return Monthly.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Returns and payments must be submitted by the 23rd day of the month following the tax period (e.g., January return is due by February 23).

Passaggio: 3 Presentazione

File Form P.P.30.9 electronically via the VES System. Payments can be made via credit card or international wire transfer.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Maintain records of output tax and service details for a minimum of 5 years.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating Thailand’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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