Alíquota de imposto por região Tailândia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA na Tailândia: uma visão geral abrangente para SaaS e produtos digitais

A Tailândia implementou o sistema de Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) em 1992 para melhorar a sua infraestrutura fiscal e geração de receitas. O IVA aplica-se à maioria dos bens e serviços, incluindo Software-as-a-Service (SaaS), à taxa normal de 7%. Atualmente, não existe uma taxa reduzida de IVA na Tailândia. Os e-books, incluindo jornais eletrónicos, revistas e livros didáticos, estão isentos de IVA.

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Tailândia

A Tailândia implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar a sua estrutura fiscal e aumentar a geração de receitas.

Link oficial do governo: Departamento de Receitas

7.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos em formato eletrônico

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

O formulário de registro de IVA deve ser preenchido e enviado online através do Sistema Simplificado de IVA para e-Service (SVE) no site do Departamento de Receita.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Aplicativos móveis
Programas de software
Imagens digitais, vídeos e dados financeiros
Música digital, filmes e jogos
Ensino à distância por meio de um meio pré-gravado, como cursos online
Gerenciamento eletrônico de dados, como fornecimento de site, hospedagem na web, manutenção automatizada e digital de programas
Fornecer ou dar suporte a uma presença comercial ou pessoal em uma rede eletrônica
Mecanismos de pesquisa, como serviços de mecanismo de pesquisa personalizados
Serviços de listagem para o direito de colocar bens ou serviços à venda em um mercado online ou casa de leilões
Serviços de streaming sob demanda onde não há interação com o provedor de conteúdo
Serviços de publicidade em plataformas de mídia intangíveis

Penalidades

Conduzir negócios sem registro de IVA incorre em uma multa de duas vezes o imposto devido para cada mês de não conformidade ou 1.000 Baht por mês, o que for maior. O atraso na apresentação das declarações de IVA resulta em uma multa de duas vezes o imposto devido para o respectivo mês fiscal. Além disso, apresentar uma declaração de imposto incorreta que afete o valor do imposto devido acarretará uma multa com base no valor do imposto afetado.

Limite de registro

THB 1.800.000

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Entre o 1º e o 23º dia do próximo mês fiscal

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Por um mínimo de 5 anos, o seguinte deve ser mantido:

Faturas de vendas emitidas
Faturas de compra recebidas
Declarações de IVA apresentadas
Comprovante de pagamentos de IVA efetuados
Documentação aduaneira para bens importados
Registros contábeis que suportam cálculos de IVA

Guias Práticos: IVA de SaaS na Tailândia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de setembro de 2021, a Tailândia exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) na Tailândia se registrem e coletem o IVA se suas vendas excederem THB 1,8 milhão em um período de 12 meses.

 

Em 15 de agosto de 2023, a Tailândia publicou o Decreto Real Nº 779, que estabelece isenções de imposto de renda corporativo e IVA para transferências de tokens de investimento digitais a partir de 16 de agosto de 2023.

 

O registro é obrigatório se sua receita de serviços digitais B2C exceder o limite.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se online através do sistema VES (VAT for Electronic Service) do Departamento de Receita. Este é um regime simplificado “Pay-Only” para empresas estrangeiras.

Passo: 3 Obter TIN

Após o registro, você receberá um Tax Identification Number (TIN) específico para o sistema VES, que atuará como seu nome de usuário para as declarações

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Na Tailândia, a taxa de IVA padrão é de 7%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o seu montante de imposto, utilize a seguinte fórmula

 

Valor do IVA = Preço Líquido x 7%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Sim. O fornecimento de serviços digitais a empresas tailandesas registadas para efeitos de IVA está sujeito ao Mecanismo de Autoliquidação (Self-Assessment). O fornecedor estrangeiro não cobra IVA; o comprador tailandês paga o IVA através do Formulário P.P.36.

Passo: 1 Vender B2C

Deve cobrar 7% de IVA em todos os serviços digitais fornecidos a pessoas não registadas para efeitos de IVA (consumidores) na Tailândia.

Passo: 2 Vender B2B

• Comprador Registado: Não cobre IVA. O comprador é responsável por autoliquidar o imposto.
• Comprador Não Registrado: Trate como uma transação B2C e cobre 7% de IVA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Provedores estrangeiros registrados sob o sistema VES estão proibidos de emitir “Faturas Fiscais” formais (que permitem créditos de imposto de entrada). No entanto, para registros comerciais, você deve emitir um recibo contendo:

• Nome do Fornecedor & NIF
• Nome do Cliente
• Data & Descrição do Serviço
• Valor Pago (mostrando IVA incluído ou adicionado)

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Apresentar a declaração de IVA Mensalmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Declarações e pagamentos devem ser enviados até o dia 23 do mês seguinte ao período fiscal (por exemplo, a declaração de janeiro deve ser entregue até 23 de fevereiro).

Passo: 3 Submissão

Apresente o Formulário P.P.30.9 eletronicamente através do Sistema VES. Os pagamentos podem ser feitos via cartão de crédito ou transferência bancária internacional.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha registros do imposto de saída e detalhes do serviço por um período mínimo de 5 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Tailândia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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