Alíquota Fiscal por Região Tailândia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA na Tailândia: uma visão geral abrangente para SaaS e produtos digitais

A Tailândia implementou o sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1992 para aprimorar sua infraestrutura tributária e geração de receita. O IVA se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS), à alíquota padrão de 7%. Atualmente, não há alíquota reduzida de IVA na Tailândia. E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos eletrônicos, estão isentos de IVA.

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Tailândia

A Tailândia implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar sua estrutura tributária e aumentar a geração de receita.

Link oficial do governo: Departamento de Receita

7.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos em formato eletrônico

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

O formulário de registro de IVA deve ser preenchido e enviado online por meio do Sistema Simplificado de IVA para e-Service (SVE) no site do Departamento de Receita.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Aplicativos móveis
Programas de software
Imagens digitais, vídeos e dados financeiros
Música digital, filmes e jogos
Ensino a distância por meio de um meio pré-gravado, como cursos online
Gerenciamento eletrônico de dados, como fornecimento de sites, hospedagem na web, manutenção automatizada e digital de programas
Fornecimento ou suporte a uma presença comercial ou pessoal em uma rede eletrônica
Mecanismos de pesquisa, como serviços de mecanismos de pesquisa personalizados
Serviços de listagem para o direito de colocar bens ou serviços à venda em um mercado online ou casa de leilões
Serviços de streaming sob demanda onde não há interação com o provedor de conteúdo
Serviços de publicidade em plataformas de mídia intangíveis

Penalidades

Conduzir negócios sem registro de VAT incorre em uma multa equivalente ao dobro do imposto devido para cada mês de não conformidade ou 1.000 Baht por mês, o que for maior. O atraso na entrega das declarações de VAT resulta em uma multa equivalente ao dobro do imposto devido para o mês fiscal correspondente. Além disso, apresentar uma declaração de imposto incorreta que impacte o valor do imposto devido levará a uma multa com base no valor do imposto afetado.

Limite de registro

THB 1,800,000

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Entre o dia 1º e 23 do mês fiscal seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos:

Notas fiscais de venda emitidas
Notas fiscais de compra recebidas
Declarações de VAT apresentadas
Comprovante de pagamentos de VAT efetuados
Documentação aduaneira para mercadorias importadas
Registros contábeis que comprovem os cálculos de VAT

How-To Guides: Thailand SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective September 1, 2021, Thailand requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Thailand to register for and collect VAT if their sales exceed THB 1.8 million in a 12-month period.

 

On August 15, 2023, Thailand published Royal Decree No. 779, which establishes corporate income tax and VAT exemptions for transfers of digital investment tokens effective August 16, 2023.

 

Registration is mandatory if your income from B2C digital services exceeds the threshold.

Passo: 2 Registro Comercial

Register online via the Revenue Department’s VES (VAT for Electronic Service) system. This is a simplified “Pay-Only” regime for foreign businesses.

Etapa: 3 Obtain TIN

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (TIN) specifically for the VES system, which acts as your username for filings

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

In Thailand, the standard VAT rate is 7%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

To calculate your tax amount, use the following formula

 

VAT Amount = Net Price x 7%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Thai businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism (Self-Assessment). The foreign supplier does not charge VAT; the Thai buyer remits the VAT via Form P.P.36.

Passo: 1 Venda B2C

You must charge 7% VAT on all digital services supplied to non-VAT registered persons (consumers) in Thailand.

Passo: 2 Venda B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable to self-assess the tax.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 7% VAT.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Foreign providers registered under the VES system are prohibited from issuing formal “Tax Invoices” (which allow input tax credits). However, for commercial records, you should issue a receipt containing:

• Supplier Name & TIN
• Customer Name
• Date & Service Description
• Amount Paid (showing VAT included or added)

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

File the VAT return Monthly.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Returns and payments must be submitted by the 23rd day of the month following the tax period (e.g., January return is due by February 23).

Etapa: 3 Envio

File Form P.P.30.9 electronically via the VES System. Payments can be made via credit card or international wire transfer.

Passo: 4 Manutenção de registros

Maintain records of output tax and service details for a minimum of 5 years.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Thailand’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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