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Comment gérer les taxes sur les jeux vidéo pour les articles et les DLC en jeu

Publié : 22 août 2025

Dernière mise à jour : août 29, 2025

Pour rester conforme lors de la vente de jeux vidéo en ligne, d'objets en jeu et de DLC, vous avez besoin d'une approche systématique pour calculer, collecter et reverser les taxes. Les réglementations fiscales diverses et complexes pour les biens numériques à travers les pays et les États ont un impact sur les considérations de conformité fiscale. Ce guide décrit un processus pour répondre à ces obligations, visant à soutenir la gestion de la conformité.

Étape 1

Choisissez une méthode de gestion fiscale

La première chose à faire est de décider comment vous allez gérer le processus fiscal. Cette décision aura une incidence sur votre allocation de ressources, votre niveau de risque et votre capacité à évoluer. Pour choisir la bonne stratégie pour votre entreprise, commencez par évaluer vos besoins commerciaux en tenant compte des questions suivantes :

 

  • Expertise : Votre équipe possède-t-elle une expertise en matière de conformité fiscale mondiale pour les biens numériques ?
  • Ressources : Quel est votre budget pour les logiciels fiscaux, les éventuels frais de conseil ou les nouvelles embauches ? Combien de temps votre équipe peut-elle consacrer à l’administration fiscale plutôt qu’au développement de produits essentiels ?
  • Échelle : Dans combien d’États et de pays étrangers prévoyez-vous de vendre votre jeu?
  • Tolérance au risque : Dans quelle mesure êtes-vous à l’aise avec le risque d’audits, d’amendes et de pénalités pour non-conformité potentielle ?

 

En fonction de vos réponses, vous pouvez évaluer les trois principales méthodes.

 

Méthode

Coût

Engagement de temps

Responsabilité des risques

Idéal pour

En interne

Variable (Salaires, Abonnements)

Très élevé

Entièrement à votre charge

Grandes entreprises avec équipes financières et juridiques dédiées.

Outils de conformité fiscale

Moyen (frais SaaS, coûts par transaction)

Moyen

Principalement à votre charge

Entreprises avec une certaine expertise financière cherchant à automatiser les calculs mais gérant les déclarations elles-mêmes.

Merchant of Record (MoR)

Intégré (frais sur le volume des transactions)

Très faible

Géré par le MoR

Startups, développeurs indépendants et entreprises en croissance souhaitant se décharger de toute responsabilité fiscale et se concentrer sur leur produit.

Conseil

De nombreuses startups commencent par gérer leurs impôts en interne pour un marché unique. Alors qu'elles poursuivent expansion du marché, la complexité augmente exponentiellement, ce qui constitue un déclencheur courant pour passer à un Merchant of Record modèle pour éviter les difficultés de croissance et les risques de conformité.

Liste de contrôle fiscale gratuite pour les jeux vidéo

Cessez de vous interroger sur le nexus et les taxes des jeux vidéo. Cette liste de contrôle vous donne des étapes claires pour

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Étape 2

Déterminer où vous avez des obligations fiscales

Après avoir sélectionné une méthode de gestion autre qu'un MoR, vous devrez déterminer où vous êtes tenu de collecter les taxes. Ceci est basé sur deux facteurs principaux : le nexus et l'assujettissement à la taxe.

 

  • Lien de rattachement : Il s’agit d’un lien entre votre entreprise et une juridiction fiscale qui vous oblige à y percevoir des taxes. Pour les vendeurs en ligne, le type le plus courant est nexus économique. À partir de 2025, plus de 45 États américains auront des lois sur le nexus économique.
    • Seuils de lien économique : Ceux-ci sont généralement basés sur les revenus annuels des ventes ou le nombre de transactions dans un État. Par exemple, Dakota du Sud le seuil est de 100 000 $ de ventes ou 200 transactions. Californie le seuil est plus élevé, soit 500 000 $ de ventes. Vous devez suivre les ventes dans chaque juridiction pour savoir quand vous franchissez ces seuils.

 

  • Taux d'imposition et règles : Recherchez la taxabilité de contenu numérique téléchargeable dans chaque juridiction où vous avez un lien. Les taux pour les biens numériques varient considérablement. Le taux standard TVA dans l'Union européenne, par exemple, varie de 17 % au Luxembourg à 27 % en Hongrie. La question du pourcentage de taxe sur les jeux vidéo dépend entièrement de l'emplacement spécifique de l'acheteur. 
Ressources supplémentaires

Consultez notre Guide sur la taxe de vente et la TVA mondiales pour le lien, les seuils, les taux de taxe de vente et les règles basés sur l'emplacement. 

Remarque

Pour appliquer le taux de taxe correct, vous devez vérifier avec précision l'emplacement de votre client. Pour Conformité à la TVA de l'UE, les réglementations exigent la collecte d'au moins deux preuves de localisation non contradictoires, telles que l'adresse de facturation du client et l'adresse IP de son appareil.

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Étape 3

Enregistrez-vous pour obtenir des permis fiscaux

Une fois que vous avez établi un nexus dans une juridiction, vous devez vous enregistrer pour obtenir un permis de taxe avant de pouvoir commencer à collecter légalement des taxes. Cette activité nécessite généralement un permis en vertu des lois locales. 

 

  • Aux États-Unis : Vous devrez visiter le site Web du Department of Revenue de chaque État, créer un compte professionnel et remplir une demande en ligne. Vous aurez généralement besoin de votre numéro d'identification d'employeur fédéral (FEIN), des documents de création de l'entreprise et des informations sur le directeur.

 

  • Dans l'Union européenne : Pour les ventes dans plusieurs pays de l'UE, une entreprise non membre de l'UE peut s'inscrire au régime de guichet unique de TVA (OSS). Pour l'inscription, une entreprise peut choisir un pays de l'UE (tel que l'Irlande, souvent choisi par les entreprises anglophones) et soumettre une seule déclaration trimestrielle de TVA OSS pour toutes les ventes dans l'UE. 
Conseil

Enregistrez-vous pour un permis de taxe seulement après avoir confirmé que vous avez un nexus dans cette juridiction. Une inscription anticipée peut entraîner une obligation de soumettre des déclarations de revenus, ce qui pourrait augmenter les tâches administratives. Pour plus d'informations, consultez notre guide sur comment enregistrer votre entreprise SaaS.

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Étape 4

Configurez votre passage en caisse pour collecter les taxes

Intégrez un système pour appliquer le taux de taxe correct pendant le processus de paiement. Cela nécessite un calcul en temps réel basé sur l'emplacement vérifié du client.

 

Techniquement, cela signifie que votre système de paiement, tel qu'un système de paiement en jeu, doit effectuer un appel API à un moteur de calcul des taxes au moment de l'achat. Cet appel envoie l'emplacement du client et le type de produit pour recevoir le montant exact de la taxe, qui est ensuite ajouté au prix final.

Remarque

Maintenez la transparence de vos prix. Indiquez clairement sur vos pages produits si les prix incluent les taxes ou si celles-ci seront ajoutées lors du paiement. Les frais imprévus à l'étape finale sont une cause majeure d'abandon de panier.

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Étape 5

Déclarer et payer les taxes perçues

La dernière étape consiste à déclarer et à payer les taxes que vous avez collectées auprès de vos joueurs. Ce processus implique un travail important et le respect des délais.

 

Regrouper les données : Compilez les rapports de ventes de votre système de paiement en ventilant les ventes et les taxes perçues par juridiction spécifique (pays, état, comté et ville).

 

Remplir les formulaires : Remplissez les formulaires de déclaration de taxes requis pour chaque juridiction. N'oubliez pas que la plupart des autorités proposent désormais un portail en ligne à cet effet.

 

Versement des paiements : Soumettez le montant de la taxe perçue à l'autorité compétente et assurez-vous de respecter la date limite.

 

La fréquence de déclaration (mensuelle, trimestrielle ou annuelle) est déterminée par l'administration fiscale et est généralement basée sur votre volume de ventes : des ventes plus élevées nécessitent souvent des déclarations plus fréquentes. Pour éviter les pièges courants, consultez notre guide sur les principales erreurs de taxe de vente dans le SaaS.

Conclusion

La gestion des taxes pour les jeux vidéo, les paiements intégrés, les DLC et autres biens numériques est un processus détaillé, continu et très complexe. En choisissant systématiquement une méthode de gestion, en identifiant vos obligations spécifiques, en vous enregistrant là où c'est requis et en mettant en œuvre un système robuste de collecte et de versement, vous pouvez maintenir la conformité SaaS.

 

Pour de nombreux développeurs et sociétés de jeux vidéo, un Merchant of Record Ce partenariat simplifie les complexités du flux de travail en transférant les responsabilités fiscales et les tâches administratives. 

FAQ

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