Merchant of Record vs. Independent Sales Organization for Software, SaaS & Video Games

Modèle de revendeur officiel (Merchant of Record Model)

MoR takes on full legal and financial responsibility for transactions.

Independent Sales Organization

ISO provides payment facilitation services, but the merchant remains the responsible party for legal, tax, and compliance matters.

Fonctionnalité 

Merchant of Record 

ISO

Qu'est-ce que cela signifie pour vous ?

Rôle 

En tant que Merchant of Record (MoR) autorisé, il assume l'entière responsabilité de la conformité à toutes les réglementations pertinentes. Cette entité agit en tant que revendeur direct auprès du client final, gérant l'intégralité de la transaction d'un point de vue juridique et contractuel.

An ISO is the middleman who helps merchants create accounts with payment processors without taking on any financial or legal responsibility. Although it does not manage transactions from beginning to end, it allows businesses to accept payments.

Avec un MoR : An MoR relieves you of financial, legal, and compliance obligations. In contrast, an ISO helps you set up payment acceptance, but you are still responsible for risk and compliance.

Responsabilité 

Le Merchant of Record assume l'entière responsabilité, y compris le calcul, la collecte et le versement précis des taxes applicables. Il garantit le respect de tous les cadres juridiques et réglementaires pertinents et assume la responsabilité de la gestion et de l'atténuation des activités frauduleuses. De plus, il assure la conformité PCI DSS, gère les réglementations de protection des consommateurs et gère les rejets de débit et les responsabilités de remboursement conformément aux lois locales.

ISO does not assume responsibility or liability for fraud, sales taxes, and regulatory compliance. The vendor is still solely liable.

Avec un MoR : A MoR shields the company against legal and tax risks. With an ISO, the company is still liable for all liabilities and exposed.

Gestion des Abonnements 

Le modèle MoR offre généralement des fonctionnalités complètes pour la gestion des abonnements, notamment la facturation récurrente, les modifications de forfait, les mises à niveau, les rétrogradations et les processus d'annulation.

ISO usually they usually don’t have direct tech platform / gateway.

Avec un MoR:
Through an MoR partnership, companies gain access to turnkey subscription-based systems. 

Portée mondiale 

The Merchant of Record enables extensive global market access by supporting various international payment methods and currencies. Importantly, it removes the necessity for the original merchant to establish and maintain local legal entities in each target market.

Limited global expansion capabilities. ISOs are region-specific and cannot enable full compliance or legal selling in other countries without further infrastructure.

Avec un MoR :
Business can quickly expand worldwide, as MoR provides the required infrastructure to achieve compliance.

Service client 

Le Merchant of Record gère directement les demandes du service client concernant tous les aspects de la transaction liés au paiement, tels que les demandes de facturation, le traitement des remboursements et la résolution des litiges de paiement.

Merchants are responsible for handling all customer care internally; ISO does not offer direct customer support.

Avec un MoR :  Businesses are awarded with complete handling of payment-related queries, ensuring no additional resources need to be invested in this direction. 

Fonctionnalité 

Merchant of Record

ISO

Qu'est-ce que cela signifie pour l'utilisateur ? 

Collecte des taxes de vente/TVA

✅ Gère tous les calculs de taxes avec une précision et une conformité garanties dans toutes les juridictions.

❌ Does not handle tax calculations or compliance; this remains the merchant’s responsibility.

Avec un MoR : Businesses can offer customers seamless checkout experiences with accurate taxes already calculated.

Déclaration, paiement et rapports de taxes 

✅ Le MOR prend tout en charge, de la gestion de toutes les déclarations et paiements de taxes jusqu'aux rapports fiscaux. 

❌ Not involved in tax filing or reporting; the merchant retains full responsibility.

Avec un MoR : SaaS, software, and video games companies benefit from compliant transactions without task-related risk.

Gestion de l'enregistrement fiscal

✅ Gère les enregistrements fiscaux dans toutes les juridictions mondiales

❌ The merchant is required to manage their own tax registrations in every jurisdiction where they have nexus.

Avec un MoR: Merchants can sell anywhere globally, adhering to existing tax regulations. 

Mises à jour des taux d'imposition

✅ Surveille et met en œuvre en permanence les changements de taux d'imposition.

❌ The merchant is responsible for monitoring tax rate changes across all jurisdictions.

Avec un MoR: Through an MoR partnership, businesses can rest assured that tax rate monitoring is fully handled. 

Facturation TVA/TPS

✅ Génère automatiquement des factures fiscales entièrement conformes pour toutes les transactions

❌ The merchant is responsible for generating compliant tax invoices.

Avec un MoR : Businesses can automatically offer customers tax-compliant invoices. 

Confidentialité des données (ex. : RGPD, CCPA)

✅ Conformité totale en matière de confidentialité des données pour les opérations de paiement 

❌ Merchant is liable for privacy compliance

Avec un MoR : Businesses can rest assured that users’ data is collected, stored, and handled according to existing regulations. 

Norme PCI DSS et conformité financière 

✅ Assure la conformité complète à la norme PCI-DSS 

❌ No support; the merchant is responsible for maintaining PCI-DSS compliance.

Avec un MoR : Through an MoR partnership, merchants can rest at ease, knowing that payment data is adequately handled and stored. 

Exigences AML et KYC

✅ Gère des programmes AML/KYC complets

❌The merchant is fully responsible for ensuring AML/KYC compliance.

Avec un MoR : Une MoR can effectively meet all local requirements without external help, reducing operational overhead. 

Surveillance réglementaire

✅ Surveillance et mise en œuvre continues des changements réglementaires dans le monde entier

❌ Businesses are required to stay on top of regulatory changes in all jurisdictions.

Avec un MoR : MoR protects businesses by ensuring that legal compliance follows the regulation changes. 

Détection et responsabilité en matière de fraude

✅ Assume la responsabilité principale de la détection et de la prévention de la fraude

⚠️ May provide fraud detection tools, but generally this is done by the acquirer

Avec un MoR : Through the MoR’s extensive fraud protection infrastructure, businesses are better protected against fraud and financial loss.

Gestion des rejets de débit

✅ Traitement des rejets de débit garanti 

✅ Often provides chargeback management tools and support.

Avec un MoR : Having the expertise and infrastructure, the MoR removes this operational burden.

Support d'audit

✅ Soumis à des audits de conformité complets, réduisant la charge du marchand

❌ The merchant must handle all internal/external audit preparation.

Avec un MoR : Businesses benefit from independently verified compliance, removing the internal burden of completing these processes on their own. 

Vitesse d'entrée sur le marché

✅ Entrée immédiate sur le marché sans obligation d'entité locale

⚠️ Can speed up the payment setup process, but does not address more general market entry requirements like regulatory compliance or tax registration.

Avec un MoR : Businesses can easily expand in any region around the world, benefiting from an established infrastructure. 

Méthodes de paiement prises en charge

✅ Couverture stratégique des méthodes de paiement optimisée pour une conversion maximale

✅ Focuses on particular payment methods and can offer knowledge on how to maximize payment acceptance. ISO is a reseller for merchant accounts for an acquirer/payment processor, hence it only handles card payments.

Avec un MoR: Both the MOR and the ISO offer a strategic payment method package, together with focused expertise.   

Prise en charge des devises locales

✅ Entièrement fourni 

✅ Often supports multiple currencies, though coverage may vary by region and ISO.

Avec un MoR : An MoR partnership offers strong local currency support anywhere in the world. 

Préférences de paiement régionales

✅ Optimisation des paiements régionaux basée sur les données

✅ Often supports local payment preferences. However, ISO is a reseller for merchant accounts for an acquirer/payment processor, hence it only handles card payments.

Avec un MoR : Businesses can provide customers with their preferred payment methods, increasing conversion rates and, by extension, profitability. 

Restrictions géographiques

✅ Aucune restriction 

⚠️ May be limited to regions where the ISO has established banking relationships.

Avec un MoR : Businesses can enter any market, as the MoR provides the required infrastructure. 

Localisation linguistique

✅ Localisation complète du paiement optimisée pour la conversion

❌ Requires third-party tools

Avec un MoR : MoRs can provide merchants with integration and localized checkout pages. 

Exigences commerciales locales

✅ Élimine le besoin d'enregistrement d'entreprise local sur la plupart des marchés

❌ The merchant must establish local entities to sell and collect payments legally abroad.

Avec un MoR: To quickly expand in any chosen region, businesses are not required to set up local entities, as they benefit from the MoR established infrastructure. 

Fonctionnalité 

Merchant of Record

ISO

Qu'est-ce que cela signifie pour l'utilisateur ? 

Infrastructure de facturation récurrente 

✅ Fournit un système complet de gestion des abonnements avec une logique de facturation

❌ Not included, since they are just resellers of merchant accounts; ISO is not involved in the payment processing / billing

Avec un MoR : Companies can completely delegate the management of subscriptions, removing the need for third-party integration. 

Gestion des relances 

✅ Gère automatiquement les paiements échoués avec une logique de nouvelle tentative optimisée, y compris les communications et les nouvelles tentatives de paiement

❌ No support; they are not involved in processing payments

Avec un MoR : Businesses obtain a smooth resolution of unsuccessful payments. 

Mise à jour du mode de paiement

✅ Inclut des services automatiques de mise à jour de carte

❌ No support; they are not involved in processing payments

Avec un MoR : Businesses are provided with automatic tools to keep payment methods current. 

Conformité des abonnements

✅ Gère la conformité réglementaire pour les renouvellements automatiques 

❌ No support for compliance management for subscriptions

Avec un MoR : The business is provided with global compliance for subscription models.

Gestion des périodes d'essai

✅ Prise en charge complète des périodes d'essai avec conversion automatique en abonnement payant 

❌ No support; they are not involved in processing payments

Avec un MoR: Complete support is provided for trial periods with integrated conversion flows. 

Notifications d'abonnement

✅ Maintient la communication d'abonnement avec l'utilisateur final 

❌ Aucune prise en charge 

Avec un MoR: 

The MoR provider ensures a comprehensive customer experience by handling subscription-related communications.

Flux de revenus supplémentaires

✅ Opportunités de vente incitative, de vente croisée et de regroupement grâce à des fonctionnalités de plateforme sophistiquées

❌ No support for establishing additional revenue opportunities; 

Avec un MoR : With direct access to integrated solutions, businesses may guarantee additional revenue streams, prepared to optimize customer lifetime value. 

Analyse des abonnements

✅ Fournit des données spécifiques aux abonnements pour une meilleure prise de décision

⚠️ Limited analytics, often requiring third-party integration

Avec un MoR : With the support of a Merchant of Record, companies can use specific subscription KPIs to make data-driven decisions. 

Traitement des annulations

✅ Gère les workflows d'annulation, y compris la conformité aux exigences locales

❌ No support; they are not involved in processing payments

Avec un MoR : When it comes to handling cancellation requests, the MoR is a reliable partner. 

Conversion gratuit à payant

✅ Flux intégrés pour convertir les utilisateurs gratuits en abonnements payants

❌ No support; they are not involved in processing payments

Avec un MoR : Optimized and effective conversion channels from free to paid customers are advantageous for subscription businesses. 

Échecs de paiement et récupération

✅ Stratégies de nouvelle tentative sophistiquées et outils d'optimisation des paiements

❌ No support; they are not involved in processing payments

Avec un MoR: Because MoRs take on the legal responsibility for processing payments, targeted and advanced payment recovery methods are required (optimized routing, smart retry logic, card updater, dunning management). 

Composants de facturation à l'utilisation

✅ Inclure des fonctionnalités de facturation au compteur 

❌ Aucune prise en charge 

Avec un Mor : Usage-based pricing gives businesses more flexibility, leading to increased profitability. 

Fonctionnalité 

Merchant of Record

ISO 

Qu'est-ce que cela signifie pour l'utilisateur ? 

Assistance de paiement pour les clients

✅ Gère directement les demandes des clients relatives aux paiements

❌ Typically, ISOs do not offer customer support, although they do play a crucial role in ensuring a smooth payment experience for everyone involved

Avec un MoR : The MoR bears the operational load and associated expenses of interacting with customers regarding payment concerns, previously handled by the merchant. 

Traitement des remboursements

✅ Gère les processus et les politiques de remboursement conformément aux réglementations locales

❌ No support; ISO is not involved in the payment processing, thus the refund processing is done directly by merchant with payment processor / acquirer

Avec un MoR: Companies can rely on a system and compliance framework partner to manage the refund process effectively.

Système de gestion des commandes

✅ Fournit des fonctionnalités de gestion des commandes et des notifications aux clients

❌ Not typically offered by ISOs

Avec un MoR : To ensure order management, businesses do not have to spend money on third-party integrations. This is successfully done by the MoR. 

Communication client

✅ Gère les e-mails transactionnels (reçus, confirmations de commande)

❌ Not typically offered by ISOs

Avec un MoR : The merchant can invest more in other crucial areas, like product development or marketing, as the MoR manages transactional communications. 

Outils libre-service client

✅ Fournit des portails clients pour l'historique des commandes, les abonnements, etc.

❌ Not typically offered by ISOs

Avec un MoR : The operational workload is significantly reduced by the available self-service options for customer support. 

Intégration système 

✅ Intégration rapide et assistée pour une entrée rapide sur le marché 

✅ Integration support, often technically focused

Avec un MoR : Businesses receive assistance (a dedicated account manager, many direct channels of communication) and guidance (full documentation, quick system customizations). 

Évaluation des risques

✅ Examen attentif du modèle commercial et du produit, car le MoR assume l'entière responsabilité de la revente des produits. 

⚠️ Handles the application process, but the approval for the merchant account comes from payment processor / acquirer

Avec un Mor : Merchants undergo a thorough screening procedure that can guarantee efficient adjustments and assist in identifying problems early on. 

Gestion de compte

✅ Assure des gestionnaires de compte dédiés pour un accompagnement stratégique et une réponse rapide 

⚠️ Some ISOs might offer a more basic level of account management with limited personalization. However, this varies 

Avec un MoR : Fast response times, strategic approaches to different demands, and a personalized approach are offered to businesses. 

Portail fournisseur

✅ Tableau de bord complet et unifié pour les ventes, les taxes, la conformité et les données clients

⚠️ ISO dashboard limited to payment metrics

Avec un MoR : An MoR integration ensures easy access to the collection of comprehensive business insights into a single dashboard. 

Support d'intégration technique

✅ Support d'intégration étendu, incluant des options de personnalisation

⚠️ Technical support primarily focused on payment integration

Avec un MoR : A proactive technical team promptly responds to requests for modification tailored to a particular business. 

Résolution des litiges 

✅ Gère les processus de gestion des litiges avec les clients

❌ Merchant responsibility

Avec un MoR: MoRs not only resolve conflicts, but they also possess the requisite expertise to do it successfully.