Merchant of Record vs. Merchant Acquirer for Software, SaaS & Video Games

Modèle de revendeur officiel (Merchant of Record Model):

Aux yeux des clients et des autorités réglementaires, un Merchant of Record devient le vendeur et assume l'entière responsabilité légale de la transaction. Il prend en charge chaque étape du processus de vente, y compris le service client, les remboursements, la conformité et la collecte des taxes.

Merchant Acquirer Model: 

With this model, your business remains the official seller. The acquirer simply processes payments while you retain full responsibility for compliance, tax collection, fraud management, and customer service.

Fonctionnalité 

Merchant of Record 

Merchant Acquirer  

Qu'est-ce que cela signifie pour vous ?

Rôle 

En tant que Merchant of Record (MoR) autorisé, il assume l'entière responsabilité de la conformité à toutes les réglementations pertinentes. Cette entité agit en tant que revendeur direct auprès du client final, gérant l'intégralité de la transaction d'un point de vue juridique et contractuel.

By acting as an intermediary for the merchant, card networks (such as Visa and Mastercard), and issuing banks, a merchant acquirer processes the payments and settles the funds to the merchants. Although they make it easier for money to transfer, they do not legally own the transaction.

Avec un MoR :
You free yourself of the burden of maintaining complex regulatory requirements across many markets by outsourcing your legal and compliance duties to a Merchant of Record.

Responsabilité 

Le Merchant of Record assume l'entière responsabilité, y compris le calcul, la collecte et le versement précis des taxes applicables. Il garantit le respect de tous les cadres juridiques et réglementaires pertinents et assume la responsabilité de la gestion et de l'atténuation des activités frauduleuses. De plus, il assure la conformité PCI DSS, gère les réglementations de protection des consommateurs et gère les rejets de débit et les responsabilités de remboursement conformément aux lois locales.

The Merchant Acquirer’s liability is related to the processing of payments. The merchant is still in charge of preventing fraud, adhering to consumer protection laws, and paying taxes. They cannot offer PCI compliance tools, but they enforce compliance to the merchants, and they can close their accounts if the merchants are non-compliant.

Avec un MoR : 

By shifting tax, fraud, and regulatory compliance risk to the MoR, you significantly reduce your company’s exposure to fines and legal repercussions.

Gestion des Abonnements 

Le modèle MoR offre généralement des fonctionnalités complètes pour la gestion des abonnements, notamment la facturation récurrente, les modifications de forfait, les mises à niveau, les rétrogradations et les processus d'annulation.

Merchant acquirers provide simple payment processing capabilities; however, they usually do not have sophisticated subscription lifecycle management features built-in. The merchant is responsible for implementing and overseeing their own customer lifecycle and subscription logic.

Avec un MoR:
You gain access to sophisticated subscription management tools without having to build or integrate them yourself, making it easier to implement complex billing models.

Portée mondiale 

Le Merchant of Record permet un accès étendu au marché mondial en prenant en charge un large éventail de méthodes de paiement et de devises internationales. Plus important encore, il supprime la nécessité pour le marchand d'origine d'établir et de maintenir des entités juridiques locales dans chaque marché cible.

An acquirer can hold a license in one or multiple regions. However, for a merchant to open a merchant account in a specific area, they must have a local business entity.

Avec un MoR :
You can rapidly enter into new international markets without having to establish local business entities, secure local payment processing relationships, or navigate local tax legislations.

Service client 

Le Merchant of Record gère directement les demandes du service client concernant tous les aspects de la transaction liés au paiement, tels que les demandes de facturation, le traitement des remboursements et la résolution des litiges de paiement.

Although the Merchant Acquirer doesn’t interact directly with the end user, it does assist the merchant with payment processing problems. 

Avec un MoR :

Your support team can concentrate on product-related support since they are relieved of managing complicated payment and tax-related customer issues.

Fonctionnalité 

Merchant of Record

Merchant Acquirer 

Qu'est-ce que cela signifie pour l'utilisateur ? 

Collecte des taxes de vente/TVA

✅ Gère tous les calculs de taxes avec une précision et une conformité garanties dans toutes les juridictions.

❌ Does not handle tax calculations or collection; the merchant is responsible for determining, calculating, and collecting appropriate taxes.

Avec un MoR : You are fully protected from the complications of tax compliance; you don’t have to research tax rates or be concerned about making errors that could result in fines and back taxes.

Déclaration, paiement et rapports de taxes 

✅ Le MOR prend tout en charge, de la gestion de toutes les déclarations et paiements de taxes jusqu'aux rapports fiscaux. 

❌ No tax filing services; the business must handle all tax filings, payments, and reporting obligations independently.

Avec un MoR :

By removing the administrative burden of creating and submitting tax returns in several jurisdictions, you free up internal resources and reduce the risk of noncompliance.

Gestion de l'enregistrement fiscal

✅ Gère les enregistrements fiscaux dans toutes les juridictions mondiales

❌ Businesses must obtain and maintain their own tax registrations in all relevant jurisdictions.

Avec un MoR: By avoiding the complex process of tax registrations, SaaS businesses cab quickly expand into new markets.  

Mises à jour des taux d'imposition

✅ Surveille et met en œuvre en permanence les changements de taux d'imposition.

❌ No support; Businesses must stay informed about and implement all tax rate changes across jurisdictions.

Avec un MoR: You are automatically protected from using out-of-date tax rates and any regulatory changes, reducing your exposure to non-compliance fines. 

Détermination du lien fiscal et du seuil d'imposition

Proactive monitoring of nexus and sales thresholds that trigger tax obligations

❌ Businesses must monitor their sales thresholds across jurisdictions and determine when new tax obligations are triggered.

Avec un MoR: You gain from professional monitoring that ensures prompt compliance by carefully analyzing thresholds in new jurisdictions.

Gestion des exonérations fiscales

✅ Gestion professionnelle de tous les certificats d'exonération fiscale et des processus de vérification

❌ Businesses must collect, verify, and store all tax exemption certificates and implement exemption logic.

Avec un MoR: Business exemptions and other special tax issues are handled automatically for you, guaranteeing accurate documentation and verification.

Facturation TVA/TPS

✅ Génère automatiquement des factures fiscales entièrement conformes pour toutes les transactions, y compris les factures électroniques locales, le cas échéant. 

❌ No support; the merchant must generate and distribute compliant tax invoices according to each jurisdiction’s requirements.

Avec un MoR : Your customers receive correctly formatted tax invoices that adhere to regional regulations, including complex e-invoicing requirements.

Confidentialité des données (ex. : RGPD, CCPA)

✅ Conformité totale en matière de confidentialité des données pour les opérations de paiement 

⚠️ Provides limited payment data security; however, the merchant is primarily responsible for overall data privacy compliance.

Avec un MoR : Built-in data compliance systems are available to your business, reducing the possibility of regulatory penalties. 

Lois relatives à la protection des consommateurs

✅ Le MoR garantit que toutes les transactions respectent les exigences de protection des consommateurs dans chaque juridiction

❌ The merchant is responsible for ensuring compliance with consumer protection laws in all markets.

Avec un MoR :  You’re protected from the complexity of varied consumer rights laws across regions. 

Norme PCI DSS et conformité financière 

✅ Assure la conformité complète à la norme PCI-DSS 

⚠️ Provides PCI-compliant payment processing; however, the merchant still needs their own PCI certification depending on how they handle card data.

Avec un MoR : You are not required to handle PCI DSS compliance, as your MoR partner fully handles it. 

Surveillance réglementaire

✅ Surveillance et mise en œuvre continues des changements réglementaires dans le monde entier

❌ The merchant is responsible for regularly monitoring regulatory changes across all markets.

Avec un MoR :
Without having to continuously investigate shifting legal requirements across markets, you benefit from automatic adaptation to new legislation.

Gestion des rejets de débit

✅ Traitement des rejets de débit garanti 

⚠️ Simple tools for chargeback notifications, but the merchant manages and submits dispute proof.

Avec un MoR :

You benefit from expert chargeback process management, which frequently leads to lower chargeback ratios and increased dispute win rates.

Outils et personnalisation de prévention de la fraude

✅ Systèmes sophistiqués de détection des fraudes utilisant l'IA et l'apprentissage automatique avancés et des règles de fraude spécifiques à l'industrie. 

⚠️ Basic fraud screening tools may be available with limited customization; advanced fraud prevention requires additional third-party integrations.

Avec un MoR : You get access to enterprise-grade fraud prevention, which reduces fraud losses by continuously adjusting to new threats. 

Support d'audit

✅ Soumis à des audits de conformité complets, réduisant la charge du marchand

❌ No audit support;

Avec un MoR :

Le travail de préparation des audits est considérablement réduit grâce aux partenariats MoR. 

Accords de niveau de service (SLA) 

✅ SLA dédiés couvrant l'ensemble du cycle de vie des transactions avec un support dédié

⚠️ SLAs are typically limited to payment processing uptime and basic support response times.

Avec un MoR :

You receive comprehensive service guarantees covering all aspects of transaction management, often with higher support levels.

Fonctionnalité 

Merchant of Record

Merchant Acquirer 

Qu'est-ce que cela signifie pour l'utilisateur ? 

Vitesse d'entrée sur le marché

✅ Entrée immédiate sur le marché sans obligation d'entité locale

❌ No support; the business is fully responsible for setting up local entities within the regions they wish to expand in. 

Avec un MoR : You can easily expand anywhere in the world, without facing the administrative and regulatory burden. 

Méthodes de paiement prises en charge

✅ Couverture stratégique des méthodes de paiement optimisée pour une conversion maximale

⚠️ Limited; while the merchant acquirer supports major global networks, additional integrations may be required to broaden local payment method support. 

Avec un MoR: Without requiring any integration work, you get instant access to a strategic selection payment options in each local market, increasing conversion rates.

Prise en charge des devises locales

✅ Entièrement fourni 

⚠️ Limited; major regions are covered, whereas emerging markets may not benefit from support.

Avec un MoR : Irrespective of where you decide to sell your digital goods or services, your customers can pay in their local currency, enhancing both the shopping experience and brand trust. 

Protection contre les fluctuations de devises

✅ Protection financière contre les fluctuations de devises intégrée au service

❌ No support; the business bears all currency exchange risk

Avec un MoR : You’re protected from currency exchange rate volatility, with predictable revenue in your preferred settlement currency. 

Préférences de paiement régionales

✅ Optimisation des paiements régionaux basée sur les données

❌ No optimization guidance

Avec un MoR : You benefit from automatic optimization to increase authorization rates as well as ongoing analysis of payment success rates by method and region.

Restrictions géographiques

✅ Aucune restriction 

⚠️ As a merchant, you are limited in opening a merchant account with an acquirer in your region, unless you have other local entities.

Avec un MoR : You can confidently enter virtually any market globally, including emerging economies with complex payment ecosystems.

Localisation linguistique

✅ Localisation complète du paiement optimisée pour la conversion

⚠️ Limited support for checkout customization

Avec un MoR : Your customers receive completely localized checkout processes in their language, complete with support and payment-related communications. 

Exigences commerciales locales

✅ Élimine le besoin d'enregistrement d'entreprise local sur la plupart des marchés

❌ No support; the business is fully responsible for meeting all local requirements. 

Avec un MoR: It eliminates the need for local business registration in most markets. The MoR handles compliance, tax, and regulatory obligations on your behalf.

Évolutivité de l'expansion

✅ Adaptation facile aux nouveaux marchés avec un minimum d'efforts opérationnels

❌ No support; expansion into different markets requires operational and financial load. 

Avec un MoR : Enter new markets with ease and fast. 

Fonctionnalité 

Merchant of Record

Merchant Acquirer

Qu'est-ce que cela signifie pour l'utilisateur ? 

Infrastructure de facturation récurrente 

✅ Fournit un système complet de gestion des abonnements avec une logique de facturation

⚠️ Basic recurring payment processing capabilities, but no built-in subscription management logic or features.

Avec un MoR : Les entreprises bénéficient d'un système d'abonnement complet nécessitant une configuration minimale.

Gestion des relances 

✅ Gère automatiquement les paiements échoués avec une logique de nouvelle tentative optimisée, y compris les communications et les nouvelles tentatives de paiement

❌ No support for dunning management

Avec un MoR : Les commerçants peuvent améliorer leurs résultats de recouvrement de revenus sans effort supplémentaire. 

Mise à jour du mode de paiement

✅ Inclut des services automatiques de mise à jour de carte

❌ May offer basic card update services

Avec un MoR : Les commerçants peuvent réduire le taux de désabonnement involontaire dû à l'expiration des cartes grâce à des outils intégrés. 

Conformité des abonnements

✅ Gère la conformité réglementaire pour les renouvellements automatiques 

❌ No compliance management; the business is responsible for ensuring subscription compliance. 

Avec un MoR : Le marchand bénéficie d'une conformité mondiale. 

Gestion des périodes d'essai

✅ Prise en charge complète des périodes d'essai avec conversion automatique en abonnement payant 

❌ No trial period functionality;

Avec un MoR: Les périodes d'essai sont entièrement prises en charge, ainsi que les flux de conversion intégrés. 

Notifications d'abonnement

✅ Maintient la communication d'abonnement avec l'utilisateur final 

❌ No support for setting up customer notifications. 

Avec un MoR: Les communications relatives aux abonnements sont gérées par le fournisseur MoR, garantissant une expérience client complète. 

Flux de revenus supplémentaires

✅ Opportunités de vente incitative, de vente croisée et de regroupement grâce à des fonctionnalités de plateforme sophistiquées

❌ No revenue optimization features; the business is responsible for implementing upselling/cross-selling systems.

Avec un MoR : Les entreprises peuvent s'assurer des sources de revenus supplémentaires grâce à un accès direct aux outils intégrés, prêts à maximiser la valeur vie client. 

Gestion des forfaits et des prix

✅ Gère plusieurs niveaux d'abonnement, modèles de tarification et devises

❌ No plan management functionalities

Avec un Mor : Les entreprises d'abonnement bénéficient d'une grande liberté pour mettre en œuvre diverses stratégies de tarification, visant à accroître la rentabilité dans différentes régions. 

Traitement des mises à niveau/mises à niveau inférieures

✅ Workflows intégrés pour les changements d'abonnement avec ajustements de facturation appropriés

❌ No upgrade/downgrade support

Avec un MoR : Les entreprises d'abonnement réduisent considérablement la charge de travail opérationnelle et traitent efficacement les changements de facturation des abonnements. 

Analyse des abonnements

✅ Fournit des données spécifiques aux abonnements pour une meilleure prise de décision

⚠️ Limited to payment analytics 

Avec un MoR : Grâce à un merchant of record, les entreprises peuvent prendre des décisions basées sur les données avec un accès à des indicateurs d'abonnement dédiés. 

Traitement des annulations

✅ Gère les workflows d'annulation, y compris la conformité aux exigences locales

⚠️ Provides the technical functionalities to process subscription cancellations

Avec un MoR : Contrairement à la passerelle de paiement qui n’offre aucune assistance en matière d’annulation, le MoR s’avère être un partenaire solide dans la gestion des demandes d’annulation. 

Conversion gratuit à payant

✅ Flux intégrés pour convertir les utilisateurs gratuits en abonnements payants

❌ No conversion support;

Avec un MoR : Les entreprises d'abonnement bénéficient de parcours de conversion optimisés et efficaces des utilisateurs gratuits vers les utilisateurs payants. 

Fonctionnalité de pause d'abonnement

✅ Inclut des fonctionnalités de pause/reprise avec des ajustements de facturation appropriés

❌ No subscription pause functionality;

Avec un MoR : Les entreprises d'abonnement ont accès à des outils de pause intégrés, qui se reflètent également dans les ajustements de facturation requis. 

Fonctionnalité 

Merchant of Record

Merchant Acquirer  

Qu'est-ce que cela signifie pour l'utilisateur ? 

Assistance de paiement pour les clients

✅ Gère directement les demandes des clients relatives aux paiements

❌ No customer support;

Avec un MoR: The operational burden and related costs of communicating with customers on payment issues have been removed from the merchant’s shoulders and transferred to the MoR. 

Traitement des remboursements

✅ Gère les processus et les politiques de remboursement conformément aux réglementations locales

⚠️ Provides the technical functionalities to process refunds

Avec un MoR: Businesses can count on a partner with the system and compliance frameworks to adequately handle the refund process. 

Système de gestion des commandes

✅ Fournit des fonctionnalités de gestion des commandes et des notifications aux clients

❌ No order management functionality; businesses are required to implement their own tracking system

Avec un MoR: Merchants do not need to invest in third-party integrations to ensure order management. The MoR does this effectively. 

Communication client

✅ Gère les e-mails transactionnels (reçus, confirmations de commande)

❌ No support for customer communication

Avec un MoR: Because the MoR handles all communications, the merchant can invest further in other essential areas, such as product development or marketing. 

Outils libre-service client

✅ Fournit des portails clients pour l'historique des commandes, les abonnements, etc.

❌ No self-service tools

Avec un MoR: Grâce aux outils libre-service du support client disponibles, la charge de travail opérationnelle est réduite et simplifiée. 

Intégration système 

✅ Intégration rapide et assistée pour une entrée rapide sur le marché 

⚠️ Existing integration documentation

Avec un MoR : Les marchands bénéficient d'une intégration guidée (documentation complète, personnalisations rapides du système) et assistée (gestionnaire de compte dédié, canaux de communication multiples et directs). 

Évaluation des risques

✅ Examen attentif du modèle commercial et du produit, car le MoR assume l'entière responsabilité de la revente des produits. 

⚠️Basic onboarding risk assessment, limited to financial and fraud risk concerns.

Avec un Mor : Les marchands passent par un processus de sélection sophistiqué, qui permet d'identifier les problèmes rapidement et de garantir des solutions efficaces. 

Gestion de compte

✅ Assure des gestionnaires de compte dédiés pour un accompagnement stratégique et une réponse rapide 

⚠️Limited; large accounts may be provided with dedicated account management, whereas smaller ones benefit from standard support. 

Avec un MoR : Les entreprises bénéficient d'une approche personnalisée, de temps de réponse rapides et d'approches stratégiques pour diverses demandes. 

Portail fournisseur

✅ Tableau de bord complet et unifié pour les ventes, les taxes, la conformité et les données clients

⚠️ Basic reporting dashboard limited to payment processing 

Avec un MoR : Des informations commerciales complètes sont rassemblées dans un seul tableau de bord, assurant un accès facile. 

Support d'intégration technique

✅ Support d'intégration étendu, incluant des options de personnalisation

⚠️ Standard documentation provided

Avec un MoR : Les demandes de personnalisation spécifiques à l'entreprise sont traitées rapidement par une équipe technique impliquée. 

Résolution des litiges 

✅ Gère les processus de gestion des litiges avec les clients

⚠️The business is responsible for responding and overseeing the process.

Avec un MoR: Non seulement les MoR gèrent les litiges, mais ils possèdent également l'expérience nécessaire pour le faire efficacement.