Come gestire le tasse sui videogiochi per oggetti di gioco e DLC
Pubblicato: 22 agosto 2025
Ultimo aggiornamento: 29 agosto 2025
Per rimanere conformi alla normativa quando si vendono videogiochi online, oggetti di gioco e DLC, è necessario un approccio sistematico per il calcolo, la riscossione e il versamento delle imposte. Le diverse e complesse normative fiscali per i beni digitali in diversi paesi e stati hanno un impatto sulle considerazioni relative alla conformità fiscale. Questa guida illustra un processo per far fronte a questi obblighi, con l'obiettivo di supportare la gestione della conformità.
Scegli un metodo di gestione fiscale
La prima cosa che dovete fare è decidere come gestire il processo fiscale. Questa decisione avrà un impatto sull'allocazione delle risorse, sul livello di rischio e sulla capacità di scalare. Per scegliere la strategia giusta per la vostra azienda, iniziate valutando le vostre esigenze aziendali considerando le seguenti domande:
- Competenza: Il vostro team ha esperienza nella conformità fiscale globale per i beni digitali?
- Risorse: Qual è il vostro budget per il software fiscale, le eventuali spese di consulenza o le nuove assunzioni? Quanto tempo può dedicare il vostro team all'amministrazione fiscale invece di concentrarsi sullo sviluppo del prodotto principale?
- Scala: In quanti stati e paesi stranieri avete intenzione di vendere il vostro gioco?
- Tolleranza al rischio: Quanto vi sentite a vostro agio con il rischio di audit, multe e sanzioni per potenziale non conformità?
In base alle vostre risposte, potete valutare i tre metodi principali.
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Metodo |
Costo |
Impegno di tempo |
Responsabilità di rischio |
Ideale per |
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Interno |
Variabile (Stipendi, Abbonamenti) |
Molto alto |
Interamente a tuo carico |
Grandi aziende con team finanziari e legali dedicati. |
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Strumenti per la conformità fiscale |
Medio (Commissioni SaaS, costi per transazione) |
Medio |
Principalmente a tuo carico |
Aziende con una certa competenza finanziaria che desiderano automatizzare i calcoli ma gestire autonomamente le dichiarazioni. |
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Merchant of Record (MoR) |
Integrato (Commissione sul volume delle transazioni) |
Molto basso |
Gestito da MoR |
Startup, sviluppatori indipendenti e aziende in crescita che desiderano scaricare tutta la responsabilità fiscale e concentrarsi sul loro prodotto. |
Molte startup iniziano gestendo le tasse internamente per un singolo mercato. Man mano che perseguono espansione del mercato, la complessità aumenta esponenzialmente, il che è un punto di svolta comune per passare a un Merchant of Record modello per evitare difficoltà di crescita e rischi di conformità.
In qualità di Merchant of Record, PayPro Global agisce come vostro rivenditore, assumendosi la piena responsabilità legale per la conformità fiscale in tutto il mondo. Gestiamo tutte le registrazioni, i calcoli, le dichiarazioni e i versamenti. Questo vi permette di vendere a un pubblico globale senza dover gestire direttamente l'imposta sulle vendite internazionali.
Checklist gratuita sulle imposte per i videogiochi
Smettete di fare congetture sul nexus e sulle tasse dei videogiochi. Questa checklist vi fornisce i passaggi chiari di
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Soglie di determinazione del Nexus
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Guida alla registrazione
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Riscossione delle imposte
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Procedure di rimessa
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Conformità continua
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e altro!
Determinare dove si hanno obblighi fiscali
Dopo aver selezionato un metodo di gestione diverso da un MoR, dovrai determinare dove sei tenuto a riscuotere le tasse. Ciò si basa su due fattori principali: nexus e tassabilità.
- Nesso: Si tratta di un collegamento tra la tua attività e una giurisdizione fiscale che ti obbliga a riscuotere le tasse in tale sede. Per i venditori online, il tipo più comune è economic nexus. A partire dal 2025, oltre 45 stati degli Stati Uniti hanno leggi sull'economic nexus.
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- Soglie di Nexus Economico: Queste sono in genere basate sui ricavi annuali delle vendite o sul numero di transazioni all'interno di uno stato. Ad esempio, South Dakota’s la soglia è di $ 100.000 di vendite o la 200 transazioni. California’s la soglia è di $ 500.000 di vendite. È necessario monitorare le vendite in ogni giurisdizione per sapere quando si superano queste soglie.
- Aliquote e Norme Fiscali: Ricercare la tassabilità di contenuti digitali scaricabili in ogni giurisdizione in cui si ha il nexus. Le aliquote per i beni digitali variano ampiamente. Lo standard IVA aliquota nell'Unione Europea, ad esempio, varia dal 17% in Lussemburgo al 27% in Ungheria. La questione della percentuale di imposta sui videogiochi dipende interamente dalla posizione specifica dell'acquirente.
Consulta la nostra Global Sales Tax & VAT Guide per nexus, soglie, aliquote delle imposte sulle vendite e regole basate sulla posizione.
Per applicare l'aliquota fiscale corretta, è necessario verificare accuratamente la posizione del cliente. Per Conformità IVA UE, i regolamenti richiedono la raccolta di almeno due prove di posizione non contrastanti, come l'indirizzo di fatturazione del cliente e l'indirizzo IP del suo dispositivo.
Checklist gratuita sulle imposte per i videogiochi
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Soglie di determinazione del Nexus
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Guida alla registrazione
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Riscossione delle imposte
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Procedure di rimessa
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Conformità continua
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e altro!
Registrati per i permessi fiscali
Una volta stabilito il nexus in una giurisdizione, è necessario registrarsi per un permesso fiscale prima di poter iniziare legalmente a riscuotere le tasse. Questa attività in genere richiede un permesso secondo le leggi locali.
- Negli Stati Uniti: Dovrai visitare il sito web del Department of Revenue di ogni stato, creare un account aziendale e compilare una domanda online. In genere, avrai bisogno del tuo Federal Employer Identification Number (FEIN), dei documenti di costituzione dell'azienda e delle informazioni sul direttore.
- Nell'Unione Europea: Per le vendite in più paesi dell'UE, un'azienda non UE può registrarsi al regime VAT One-Stop-Shop (OSS). Per la registrazione, un'azienda può selezionare un paese dell'UE (come l'Irlanda, spesso scelta dalle aziende di lingua inglese) e presentare una singola dichiarazione IVA OSS trimestrale per tutte le vendite nell'UE.
Registrati per un permesso fiscale solo dopo aver confermato di avere nexus in quella giurisdizione. La registrazione anticipata potrebbe comportare l'obbligo di presentare dichiarazioni dei redditi, aumentando potenzialmente gli oneri amministrativi. Per ulteriori indicazioni, consulta la nostra guida su come registrare la tua attività SaaS.
Un Merchant of Record agisce come rivenditore legale ed è responsabile per i tuoi pagamenti e le imposte sulle vendite, il che significa che non devi affrontare il complesso processo di registrazione in nessun paese o stato in cui si trovano i tuoi clienti, risparmiandoti centinaia di ore amministrative.
Checklist gratuita sulle imposte per i videogiochi
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Procedure di rimessa
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Conformità continua
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e altro!
Imposta il tuo checkout per riscuotere le imposte
Integra un sistema per applicare l'aliquota fiscale corretta durante il processo di checkout. Ciò richiede un calcolo in tempo reale basato sulla posizione verificata del cliente.
Tecnicamente, questo significa che il tuo sistema di checkout, come ad esempio un checkout in-game, deve effettuare una chiamata API a un motore di calcolo delle imposte al momento dell'acquisto. Questa chiamata invia la posizione del cliente e il tipo di prodotto per ricevere l'importo esatto dell'imposta, che viene poi aggiunto al prezzo finale.
Mantenere la trasparenza nei prezzi. Indicare chiaramente sulle pagine dei prodotti se i prezzi sono comprensivi di imposte o se le imposte verranno aggiunte al momento del checkout. Commissioni impreviste durante la fase finale sono una delle principali cause di abbandono del carrello.
Checklist gratuita sulle imposte per i videogiochi
Smettete di fare congetture sul nexus e sulle tasse dei videogiochi. Questa checklist vi fornisce i passaggi chiari di
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Soglie di determinazione del Nexus
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Procedure di rimessa
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Conformità continua
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e altro!
Presentare le dichiarazioni e versare le imposte riscosse
L'ultimo passo è quello di dichiarare e pagare le tasse che hai riscosso dai tuoi giocatori. Questo processo comporta un notevole lavoro e il rispetto delle scadenze.
Aggrega i dati: Compila i report di vendita dal tuo sistema di pagamento, suddividendo le vendite e le imposte riscosse per ogni specifica giurisdizione (paese, stato, provincia e città).
Completa i moduli: Compila i moduli di dichiarazione dei redditi richiesti per ciascuna giurisdizione. Tieni presente che la maggior parte delle autorità ora fornisce un portale online per questo.
Invia Pagamento: Inviare l'importo dell'imposta riscossa all'autorità competente e assicurarsi di rispettare la scadenza.
La frequenza di presentazione (mensile, trimestrale o annuale) viene assegnata dall'autorità fiscale e di solito si basa sul volume delle vendite: vendite più elevate spesso richiedono presentazioni più frequenti. Per evitare errori comuni, consulta la nostra guida sui principali errori sull'imposta sulle vendite nel SaaS.
Conclusione
La gestione delle imposte per videogiochi, pagamenti in-game, DLC e altri beni digitali è un processo dettagliato, continuo e molto complesso. Scegliendo sistematicamente un metodo di gestione, identificando i vostri specifici obblighi, registrandosi dove richiesto e implementando un sistema robusto per la riscossione e il versamento, potete mantenere la conformità SaaS.
Per molti sviluppatori e aziende di videogiochi, Merchant of Record La partnership affronta le complessità del flusso di lavoro trasferendo le responsabilità fiscali e i compiti amministrativi.
FAQ
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Sì, nella maggior parte dei paesi e in molti stati, la vendita di prodotti digitali come videogiochi e DLC è un'operazione imponibile. Queste vendite sono in genere soggette a imposte sui consumi come l'imposta sul valore aggiunto (IVA) o l'imposta sulle vendite statale, a seconda dell'ubicazione dell'acquirente.
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L'aliquota fiscale sui videogiochi non è fissa; è determinata dalla posizione del cliente al momento dell'acquisto. Le aliquote variano in modo significativo, da 0% in alcuni stati a oltre il 25% per l'IVA in alcuni paesi europei.
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Il nexus economico è un collegamento commerciale che obbliga alla riscossione delle imposte in uno stato, anche senza una presenza fisica in loco. In qualità di sviluppatore di videogiochi, si stabilisce un nexus quando si supera la specifica soglia di vendita di uno stato (ad esempio, $ 100.000 di entrate o 200 transazioni all'anno).
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Per gestire le imposte globali, è necessario identificare ogni paese in cui si devono pagare le tasse, registrarsi presso le autorità fiscali locali e utilizzare un sistema per applicare le aliquote corrette al momento del pagamento. Una soluzione più semplice è collaborare con un Merchant of Record, che gestisce tutta la conformità fiscale globale per vostro conto.
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Il mancato rispetto delle leggi fiscali può comportare gravi conseguenze, tra cui sanzioni significative, interessi di mora e responsabilità per tutte le imposte arretrate non riscosse. Le autorità fiscali hanno il potere di condurre verifiche e intraprendere azioni legali per recuperare gli importi dovuti.
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Un Merchant of Record è un servizio che agisce come rivenditore legale del tuo prodotto, assumendosi la piena responsabilità per tutte le transazioni. Per gli sviluppatori di videogiochi, un MoR gestisce l'intero processo fiscale, calcolo, riscossione, dichiarazione e versamento, eliminando completamente il tuo onere di conformità.
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