Cos'è il Nexus per la Sales Tax del SaaS?

Il Nexus per la tassa sulle vendite SaaS si verifica quando un'azienda SaaS ha un collegamento sufficiente con uno stato, innescando obblighi di tassa sulle vendite. Questa connessione, o "nexus", può derivare da:

• Presenza fisica: luoghi di lavoro, membri del personale o altre operazioni tangibili.
• Nexus economico: a causa del caso Wayfair del 2018, superando i criteri di vendita o transazione definiti dallo stato, anche in assenza di presenza fisica.

La conformità alle normative fiscali SaaS è influenzata dalla variabilità delle politiche fiscali tra i diversi stati. Per determinare il nexus e comprendere le varie normative fiscali SaaS, le aziende devono monitorare le vendite in ogni stato. Cose importanti a cui pensare sono:

• leggi specifiche dello stato.
• tenere d'occhio le soglie economiche.
• utilizzare tecnologie di automazione fiscale.

Il termine “sales tax nexus” descrive il potere di uno stato di imporre la sales tax sulle aziende che operano al suo interno. Uno dei due fattori che di solito causa il nexus per le aziende SaaS è la presenza fisica o il nexus economico. Quando un'azienda ha una sede fisica in uno stato, come un ufficio o un magazzino, si dice che abbia una presenza fisica.

D'altra parte, il nexus economico è determinato da quanto denaro un'azienda guadagna in uno stato. Anche se un'azienda non ha una sede fisica, viene attivato quando raggiunge una determinata soglia di fatturato o un determinato numero di transazioni. Ad esempio, è probabile che un'azienda SaaS venga considerata come avente un nexus economico in California se genera un reddito da vendite superiore a $ 100.000 da clienti in quello stato.

Il Sales Tax Nexus viene spesso utilizzato per prodotti tangibili, ma poiché il SaaS è un servizio immateriale, presenta sfide uniche. Diverse classificazioni statali della tassabilità del SaaS, come quelle in Texas e New York, creano incertezza.

Ad esempio, il SaaS può essere considerato un servizio immateriale in alcuni stati, ma un servizio tassabile in altri. Le aziende SaaS devono tenersi aggiornate su queste distinzioni e sui requisiti di conformità.

Per evitare gravi sanzioni finanziarie, la conformità al SaaS Sales Tax Nexus è fondamentale. Interessi, sanzioni e tasse arretrate sono alcuni esempi di queste conseguenze, che possono rapidamente sommarsi a costi sostanziali.

La non conformità potrebbe anche portare a problemi legali e danneggiare la reputazione dell'azienda. È essenziale seguire le normative sull'imposta sulle vendite in ogni stato in cui l'azienda opera, così come adottare misure proattive per ridurre gli obblighi fiscali.

Ecco i passaggi coinvolti:

• Trova i punti di collegamento economico: Individua gli stati in cui la tua azienda ha una presenza economica o fisica che richiede la riscossione delle imposte sulle vendite. Ciò potrebbe includere elementi come avere dipendenti o collaboratori nello stato, conservare dati in un data center locale o superare una soglia di fatturato stabilita dallo stato.
• Riscuoti le imposte sulle vendite: Dopo aver determinato i tuoi punti di collegamento, determina le aliquote delle imposte sulle vendite pertinenti e riscuotile dai tuoi clienti in quegli stati. In genere, ciò comporta la modifica del sistema di fatturazione per determinare e applicare automaticamente le aliquote appropriate in base all'ubicazione del cliente. 
• Versa le imposte sulle vendite: Presenta regolarmente le dichiarazioni dei redditi delle imposte sulle vendite alle autorità fiscali competenti in ogni stato in cui sei presente e invia le imposte riscosse. I requisiti particolari per ogni giurisdizione devono essere consultati poiché la frequenza di presentazione e versamento può variare a seconda dello stato.

Ad esempio, devi riscuotere e versare le imposte sulle vendite secondo l'aliquota di vendita della California (attualmente 7,25%) se la tua attività SaaS genera $ 100.000 da clienti californiani e supera il livello di nexus economico statale di $ 500.000. 

Può essere difficile mantenere la conformità con le imposte sulle vendite SaaS Normative Nexus, in particolare per le aziende con una presenza online significativa. Per garantire dichiarazioni fiscali appropriate e districarsi tra i requisiti specifici, è consigliabile ottenere un aiuto professionale da consulenti fiscali o professionisti della conformità. Collaborare con una soluzione MOR, come PayPro Global, può semplificare il processo.