Che cos'è l'imposta su beni e servizi (GST) sui prodotti digitali?

La Goods and Services Tax (GST) è un'imposta sui beni e servizi digitali venduti ai clienti canadesi. Se sei un'azienda non residente che fornisce prodotti digitali a clienti canadesi, potresti essere obbligato a registrarti per la GST, riscuoterla dalle tue vendite e restituirla al governo. 

L'aliquota GST federale è normalmente del 5%, tuttavia può essere maggiore nelle province con una Harmonized Sales Tax (HST). Le restrizioni differiscono anche tra le vendite Business-to-Business (B2B), che sono esenti in situazioni specifiche, e le vendite Business-to-Consumer (B2C).

Sì, la GST/HST è generalmente applicabile. 

Le recenti modifiche normative richiedono specificamente ai venditori non residenti che vendono prodotti e servizi digitali ai consumatori canadesi di registrarsi e riscuotere la GST/HST su tali vendite. 

Ciò mira a trattare i fornitori nazionali ed esteri in modo coerente. I venditori devono determinare se soddisfano la soglia di registrazione per evitare sanzioni.

Un prodotto digitale è essenzialmente qualsiasi prodotto consegnato elettronicamente tramite Internet o una rete simile. L'articolo viene fornito al cliente in formato digitale anziché fisico.

Esempi includono: 

• E-book 
• Musica digitale
• Download di software 
• Abbonamenti online 

Una vasta gamma di servizi digitali forniti ai consumatori canadesi è soggetta a GST. Le modifiche normative del 2021 hanno ampliato queste regole, richiedendo alle aziende non residenti di registrarsi e riscuotere la GST se superano la soglia di $30.000 CAD. 

Esempi di servizi digitali tassabili includono: 

• Download di software
• Streaming di contenuti digitali
• pubblicità online
• Accesso a piattaforme digitali (ad esempio, giochi online)
• Servizi di archiviazione cloud

L'aliquota federale GST in Canada è del 5%. Tuttavia, numerose province hanno implementato una tassa di vendita armonizzata (HST), che combina la GST federale con una provinciale l'imposta sulle vendite. Le aliquote HST variano da provincia a provincia, quindi è fondamentale applicare l'aliquota corretta in base all'ubicazione del cliente per evitare complicazioni legali.

I prodotti digitali sono soggetti a GST/HST. I fornitori non residenti che vendono ai consumatori canadesi devono registrarsi per GST/HST e riscuotere la tassa se le loro vendite raggiungono la soglia dei piccoli fornitori.

Ad esempio, una società con sede negli Stati Uniti che vende abbonamenti SaaS ai canadesi deve riscuotere e versare la GST/HST. 

La soglia di registrazione GST è di $30.000 CAD in vendite imponibili ogni quadrimestre. Se un'azienda non residente che vende beni digitali supera questa soglia, deve registrarsi per GST/HST. 

 Una volta registrata, l'azienda può legalmente riscuotere GST/HST sulle vendite ai clienti canadesi e deve versare il ricavato al governo canadese. Mentre la soglia federale è di $30.000, alcune province potrebbero avere leggi diverse per le proprie imposte sulle vendite, quindi assicuratevi di controllare anche la legislazione provinciale.