ゲーム内アイテムとDLCのビデオゲーム税の管理方法
公開日: 2025年8月22日
最終更新日: 2025年8月29日
オンラインでビデオゲーム、ゲーム内アイテム、DLCを販売する際にコンプライアンスを維持するには、税金の計算、徴収、送金のための体系的なアプローチが必要です。国や州によって異なる複雑なデジタル商品に対する税規制は、税務コンプライアンスに関する考慮事項に影響を与えます。このガイドでは、これらの義務に対処するためのプロセスを概説し、コンプライアンス管理のサポートを目指しています。
税務管理方法を選択する
まず最初に行う必要があるのは、税務プロセスをどのように管理するかを決定することです。この決定は、リソース配分、リスクレベル、および拡張能力に影響します。会社に適した戦略を選択するには、次の質問を検討してビジネスニーズを評価することから始めます。
- 専門知識： あなたのチームは、デジタル商品に対するグローバルな税務コンプライアンスの専門知識を持っていますか？
- リソース: 税務ソフトウェア、コンサルティング料、新規採用にどれくらいの予算を割けますか？コア製品の開発ではなく、税務管理にチームがどれだけの時間を割けますか？
- 規模： いくつの州と海外の国で ゲームを販売する予定ですか？?
- リスク許容度： コンプライアンス違反の可能性に対する監査、罰金、ペナルティのリスクをどの程度許容できますか？
回答に基づいて、3 つの主要な方法を評価できます。
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方法 |
コスト |
時間的コミットメント |
リスク負担 |
最適な対象 |
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社内（自社） |
変動費（給与、サブスクリプション） |
非常に高い |
すべて自己負担 |
専任の財務および法務チームを持つ大企業 |
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税務コンプライアンスツール |
中程度（SaaS料金、取引ごとのコスト） |
中規模 |
ほぼ自己負担 |
ある程度の財務専門知識を持ち、計算の自動化を検討しているが、申告は自社で管理する企業 |
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マーチャント・オブ・レコード（MoR） |
統合型（取引量に応じた手数料） |
非常に低い |
MoRが処理 |
スタートアップ、インディーズ開発者、およびすべての税務負担を軽減し、製品開発に集中したいと考えている成長中の企業 |
多くのスタートアップは、単一市場の税務を社内で管理することから始めます。彼らが追求するにつれて 市場拡大、複雑さは飛躍的に増加し、これはに移行するための一般的なトリガーポイントです Merchant of Record 成長の痛みとコンプライアンスリスクを回避するためのモデル。
Merchant of Recordとして、PayPro Globalは御社の販売代理店となり、世界中の税務コンプライアンスに関する法的責任をすべて負います。登録、計算、申請、送金など、すべての手続きを代行いたします。お客様は、国際的な売上税を自ら管理することなく、世界中の顧客に販売することができます。
無料ビデオゲーム税務チェックリスト
ビデオゲームのネクサスと税金について憶測するのを止めましょう。このチェックリストは、以下の明確な手順を示しています。
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ネクサス決定の閾値
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登録ガイダンス
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税金の徴収
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送金手続き
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継続的なコンプライアンス
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その他
納税義務が生じる場所の特定
MoR以外の管理方法を選択した後、税金の徴収が必要な場所を決定する必要があります。これは、nexusとtaxabilityという2つの主要な要素に基づいています。
- ネクサス： これは、あなたのビジネスと課税管轄区域との間の繋がりであり、そこで税金を徴収する義務を負います。オンライン販売者にとって最も一般的なタイプは エコノミックネクサスです。2025年現在、米国の45以上の州でエコノミックネクサス法が施行されています。
- 税率と規則： 以下の課税対象性を調査します デジタルダウンロードコンテンツ ネクサスがある各管轄区域において。デジタル製品の税率は大きく異なります。標準的な VAT 例えば、EU の税率はルクセンブルクの 17% からハンガリーの 27% までと幅があります。ビデオゲームの税率は、購入者の所在地によって完全に異なります。
詳細はこちらをご覧ください Global Sales Tax & VAT Guide ネクサス、しきい値、所在地に基づく売上税率と規則について。
適切な税率を適用するには、顧客の所在地を正確に確認する必要があります。詳細については EU VATコンプライアンス、規制では、顧客の請求先住所やデバイスのIPアドレスなど、少なくとも2つの矛盾しない位置情報の証拠を収集する必要があります。
無料ビデオゲーム税務チェックリスト
ビデオゲームのネクサスと税金について憶測するのを止めましょう。このチェックリストは、以下の明確な手順を示しています。
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ネクサス決定の閾値
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登録ガイダンス
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税金の徴収
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送金手続き
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継続的なコンプライアンス
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その他
税務許可の登録
ある管轄区域でnexusを確立したら、税金を合法的に徴収し始める前に、税務許可証に登録する必要があります。この活動は通常、現地の法律に基づく許可証が必要です。
- 米国では： 各州の歳入局のウェブサイトにアクセスし、ビジネスアカウントを作成して、オンライン申請を完了する必要があります。通常、連邦雇用者識別番号（FEIN）、事業設立書類、および役員情報が必要になります。
- 欧州連合（EU）では： EU加盟複数国への販売を行う場合、EU域外企業はVAT One-Stop-Shop（OSS）制度に登録できます。登録に際しては、EU加盟国（英語圏企業がよく選択するアイルランドなど）を選択し、すべてのEU売上について四半期ごとに1つのVAT OSS申告書を提出します。
該当の管轄区域でNexusがあることを確認してから、税務許可の登録を行ってください。早期登録は税務申告書の提出義務につながる可能性があり、管理業務が増加する可能性があります。詳細については、当社のガイドをご覧ください。 SaaSビジネスの登録方法.
Merchant of Recordとは、法的な再販業者として、お客様の支払いおよび売上税を担当します。お客様は、顧客が所在する国や州で複雑な登録手続きを行う必要がなくなり、数百時間もの事務処理時間を節約できます。
無料ビデオゲーム税務チェックリスト
ビデオゲームのネクサスと税金について憶測するのを止めましょう。このチェックリストは、以下の明確な手順を示しています。
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ネクサス決定の閾値
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登録ガイダンス
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税金の徴収
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送金手続き
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継続的なコンプライアンス
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その他
税金を徴収するためのチェックアウトを設定する
チェックアウトプロセス中に適切な税率を適用するシステムを統合します。これには、顧客の確認済み所在地に基づくリアルタイムの計算が必要です。
技術的には、これは、次のようなチェックアウトシステムを意味します。 ゲーム内チェックアウトは、購入時に税務エンジンへのAPI呼び出しを行う必要があります。この呼び出しは、顧客の所在地と製品の種類を送信して正確な税額を受け取り、最終価格に追加します。
価格設定の透明性を維持します。製品ページで、価格に税金が含まれているかどうか、またはチェックアウト時に税金が追加されるかどうかを明確に示します。最終段階での予期しない料金は、カート放棄の主な原因となります。
無料ビデオゲーム税務チェックリスト
ビデオゲームのネクサスと税金について憶測するのを止めましょう。このチェックリストは、以下の明確な手順を示しています。
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ネクサス決定の閾値
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登録ガイダンス
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税金の徴収
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送金手続き
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継続的なコンプライアンス
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その他
納税申告書の提出と徴収税の送金
最後のステップは、プレイヤーから徴収した税金を報告し、納付することです。このプロセスには、かなりの労力と期限の厳守が必要です。
データの集計： 支払いシステムから売上レポートをまとめ、売上と徴収された税金を管轄区域（国、州、郡、市）ごとに分類します。
書類への記入： 各管轄区域に必要な納税申告書に記入します。現在、ほとんどの当局がオンラインポータルを提供していることに留意してください。
送金: 徴収した税額をそれぞれの税務当局に期限内に提出してください。
申告頻度（毎月、四半期ごと、または毎年）は税務当局によって割り当てられ、通常は売上高に基づいています。売上高が高いほど、申告頻度が高くなることがよくあります。よくある落とし穴を避けるために、トップに関するガイドをご覧ください。 SaaS の売上税のミス.
結論
ビデオゲーム、ゲーム内決済、DLC、その他のデジタル商品に対する課税管理は、非常に複雑で、詳細な継続的プロセスです。管理方法を体系的に選択し、具体的な義務を特定し、必要な場所で登録し、徴収と送金のための堅牢なシステムを実装することで、SaaSコンプライアンスを維持できます。
多くのデベロッパーやビデオゲーム会社にとって、 Merchant of Record パートナーシップにより、税務責任と管理業務を移管することで、ワークフローの複雑な問題に対処します。
よくある質問
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はい。ほとんどの国や多くの州では、ビデオゲームやDLCなどのデジタル製品の販売は課税対象取引です。これらの売上には、通常、購入者の所在地に応じて、付加価値税（VAT）または州の売上税などの消費税が課せられます。
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ビデオゲームの税率は固定されておらず、購入時の顧客の所在地によって決定されます。税率は大きく異なり、一部の州では0％から特定のヨーロッパ諸国ではVATで25％を超えるまで様々です。
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エコノミックネクサスとは、物理的な拠点がなくても州で税金を徴収する義務が生じる商業的なつながりのことです。ゲーム開発者は、州が定める特定の売上しきい値（例：年間売上高100,000ドルまたは200件の取引）を超えるとネクサスが成立します。
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グローバル税金を管理するには、税金を負っている各国を特定し、各国の税務当局に登録し、チェックアウト時に適切な税率を適用するシステムを使用する必要があります。より簡単なソリューションは、Merchant of Recordと提携することです。Merchant of Recordは、お客様に代わってすべてのグローバル税務コンプライアンスを処理します。
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税法を遵守しないと、多額の罰金、延滞金、未徴収の滞納税に対する責任など、深刻な結果を招く可能性があります。税務当局は、未払い額を回収するために監査を実施し、法的措置を取る権限を持っています。
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Merchant of Record (MoR)は、お客様の製品の法的な再販業者として機能し、すべての取引に対する全責任を負うサービスです。ゲーム開発者にとって、MoRは税務プロセス全体（計算、徴収、申告、送金）を管理し、コンプライアンスの負担を完全に排除します。
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