지역별 세율 이탈리아

지역 선택

이탈리아의 SaaS VAT: 완벽 가이드

이탈리아에서 운영되는 SaaS 사업자는 이탈리아의 부가가치세(VAT) 규정을 준수해야 합니다. 이탈리아의 표준 VAT 세율은 22.0%이며 SaaS를 포함한 대부분의 상품과 서비스에 적용됩니다. 그러나 기본적인 필수품 또는 공인된 기관에서 제공하는 교육과 관련된 제품 또는 서비스와 같은 특정 범주의 제품 또는 서비스에는 10.0%의 인하된 세율이 적용될 수 있습니다. 공인된 기관에서 제공하는 교육 관련 서비스는 일반적으로 VAT가 면제됩니다.

이탈리아

이탈리아는 EU 표준에 맞춰 세금 체계를 조정하는 데 중점을 두고 1973년에 VAT 시스템을 구현했습니다.

공식 정부 링크: Agenzia delle Entrate

22.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

10.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책은 세금이 감면됩니다.

면세 제품 카테고리

공인된 교육기관에서 제공하는 교육 관련 서비스는 일반적으로 면세됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

디지털 서비스/재화만 제공하는 경우, 해당 사항 없음

등록 절차

이탈리아에 등록하려는 유럽 외 납세자는 Agenzia delle Entrate 웹사이트에서 제공되는 온라인 양식을 작성해야 합니다. 전자상거래 포털을 통해 다음 정보를 제공해야 합니다.

회사명
본사 소재 국가
회사 주소 전체
전자 주소(이메일, 웹사이트)
해당되는 경우, 거주 국가 또는 본적지의 세무 식별 번호
EU 내 이전 VAT 식별 번호가 없음을 확인하는 서류
은행 정보
등록일보다 이전인 경우, 제도 시작일
담당자 연락처 (이름, 성, 이메일, 전화번호)
이탈리아 세무 당국은 추가 정보를 요청하거나 연락을 취할 수 있습니다. 회사가 디지털 서비스만 제공하는 경우 이탈리아에 세무 대리인을 선임할 필요는 없습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 미디어: Shopify와 같은 플랫폼에서 구매했는지 또는 Netflix와 같은 서비스를 통해 스트리밍했는지 여부에 관계없이 전자책, 이미지, 영화 및 비디오가 이에 포함됩니다. 이러한 제품은 일반적으로 세금 목적으로 “오디오, 비주얼 또는 시청각 제품”으로 분류됩니다.
음악: MP3 또는 SoundCloud 및 Spotify와 같은 서비스를 포함하여 다운로드 가능한 음악과 스트리밍 음악 모두 오디오 범주에 속합니다.
클라우드 서비스: Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) 및 Infrastructure-as-a-Service (IaaS)를 포함하여 클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품을 포괄합니다.
웹 서비스: 웹사이트, 호스팅 서비스 및 인터넷 서비스 제공 업체가 이에 포함됩니다.
온라인 마케팅: 온라인 광고 및 제휴 마케팅을 포함합니다.

벌금

지연 신고 위약금
VAT 신고서를 마감일로부터 90일 이내에 제출하는 경우 위약금은 €25입니다.
90일을 초과하여 제출하는 경우 위약금은 €248에 미납된 VAT의 최대 240%가 추가됩니다.
납부 지연 위약금
이탈리아 VAT를 연납하는 경우 미납된 VAT의 30%가 과태료로 부과되며, 매년 2.5%의 이자가 추가됩니다.
위약금은 특정 기간 내에 납부하는 경우 15% 또는 10%로 감면될 수 있습니다.
미납/납부 부족 위약금
VAT를 납부하지 않거나 납부 금액이 부족한 경우 30%의 위약금이 적용됩니다.
부정확한 신고서
부정확한 VAT 신고서를 제출하는 경우 위약금이 적용되지만, 제공된 검색 결과에는 구체적인 금액이 명시되어 있지 않습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

회계 기간 이후 달의 20일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

관련 서류는 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

이탈리아에서 사업을 하는 경우 VAT 준수

기업의 과세 매출액이 €85,000를 초과하거나 이탈리아 내 고객에게 과세 서비스를 제공하는 경우 VAT에 등록해야 합니다. 이탈리아의 소비자에게 전자적으로 제공되는 서비스를 제공하는 비거주 기업도 VAT에 등록해야 합니다. 등록 후 기업은 분기별로 VAT 신고서를 제출하고 회계 기간 이후 달의 20일까지 VAT를 납부해야 합니다. 기업은 송장 및 영수증과 같은 관련 문서를 최소 10년 동안 보관해야 합니다. 전자 송장은 B2B 거래에는 필수이며 B2C 거래에는 권장되는 모범 사례입니다.

규정 준수를 위한 주요 단계

이탈리아의 SaaS VAT 규정을 준수하기 위해 기업은 세무 전문가와 상담하고 세법 변경 사항을 지속적으로 파악해야 합니다. 정확한 기록을 보관하고 전자 송장을 활용하면 규정 준수 프로세스를 간소화할 수 있습니다. VAT 요구 사항을 이해하고 준수함으로써 SaaS 비즈니스는 원활하게 운영되고 잠재적인 불이익을 피할 수 있습니다.

이탈리아에서 사업을 하는 경우 SaaS 판매세의 기본 사항은 무엇입니까?

이탈리아의 SaaS에 대한 표준 VAT 세율은 22.0%입니다. 그러나 특정 범주의 제품 또는 서비스에는 10.0%의 인하된 세율이 적용될 수 있습니다. 기업의 과세 매출액이 €85,000를 초과하거나 이탈리아 내 고객에게 과세 서비스를 제공하는 경우 VAT에 등록해야 합니다. VAT 신고서는 분기별로 제출해야 하며, 납부는 다음 달 20일까지입니다. 관련 문서는 최소 10년 동안 보관해야 합니다. 전자 송장은 B2B 거래에는 필수이며 B2C 거래에는 권장됩니다.
SaaS 회사는 서로 다른 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여러 지역에서 운영되는 SaaS 회사는 각 지역의 VAT 규칙을 고려해야 합니다. 여기에는 각 지역의 VAT 등록 및 특정 VAT 세율 및 제출 요구 사항 준수가 포함될 수 있습니다. 국제 VAT 규정에 정통한 세무 전문가와 상담하면 여러 지역에 걸쳐 규정을 준수하는 데 도움이 될 수 있습니다.
고객 위치는 이탈리아의 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미칩니까?

고객의 위치는 VAT 의무를 결정하는 데 중요한 역할을 합니다. 고객이 이탈리아에 있는 경우 22.0%의 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 고객이 이탈리아 외부에 있는 경우 해당 국가의 특정 VAT 규정에 따라 VAT 세율이 달라질 수 있습니다. 청구할 적절한 VAT 세율을 결정하려면 고객의 위치를 정확하게 파악하는 것이 중요합니다.

시작할 준비가 되셨나요?

저희는 여러분과 같은 길을 걸어왔습니다. 18년의 경험을 공유하고 글로벌 꿈을 현실로 만들어 보세요.

전문가와 상담하기