Czym jest podatek od sprzedaży SaaS? 

Podatek od sprzedaży SaaS to podatek nakładany na sprzedaż oprogramowania jako usługi (SaaS). Firmy, które sprzedają i dystrybuują oprogramowanie lub usługi online podlegają tego rodzaju podatkowi od sprzedaży. W zależności od jurysdykcji, w której dochodzi do sprzedaży, opodatkowanie SaaS i obowiązujące stawki mogą się znacznie różnić.

Firmy muszą zrozumieć te różnice, aby zagwarantować przestrzeganie przepisów podatkowych i uniknąć kar. Nieprzestrzeganie przepisów dotyczących podatku od sprzedaży SaaS może skutkować surowymi karami i grzywnami.

Odpowiedź zależy od konkretnego stanu i jego przepisów podatkowych. Opodatkowanie SaaS różni się w zależności od stanu USA. W niektórych stanach (np. w Kalifornii i Teksasie) SaaS jest opodatkowany jako rzeczowa własność osobista, ale w innych (np. w Oregonie i Delaware) nie.

Oznacza to, że firmy świadczące oprogramowanie jako usługę (SaaS) w niektórych obszarach mogą być zobowiązane do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży, podczas gdy firmy w innych stanach mogą nie mieć takiego obowiązku. Możesz uniknąć kar i zagwarantować zgodność z przepisami, znając konkretne przepisy podatkowe obowiązujące w Twoim stanie. Aby uzyskać dokładne i aktualne informacje, kluczowe jest skonsultowanie się z doradcą podatkowym lub skorzystanie z oficjalnych zasobów stanowych.

Podatek od sprzedaży SaaS jest szczególnie trudny w nawigacji ze względu na szereg powiązanych ze sobą zmiennych. Można je z grubsza podzielić na dwie główne kategorie: 

• niespójna struktura systemów podatku od sprzedaży
• ciągły rozwój przepisów dotyczących gospodarki cyfrowej. 

Produkty SaaS są podatne na mozaikę przepisów podatkowych, w przeciwieństwie do wielu produktów fizycznych, które są opodatkowane jednolicie w różnych jurysdykcjach. W odniesieniu do opodatkowania, stawek i zwolnień, każdy stan, a nawet lokalny samorząd, często ustanawia własne przepisy. Przepisy dotyczące nexus różnią się znacznie, co zwiększa złożoność. Analiza zmiennych, takich jak lokalizacja klientów, lokalizacja serwerów, a nawet obecność personelu w określonych stanach, może pomóc w identyfikacji nexus. 

Przepisy dotyczące usług cyfrowych ciągle się zmieniają, co zwiększa poziom złożoności. Oznacza to, że ciągła uwaga i dogłębne zrozumienie obecnego otoczenia regulacyjnego są niezbędne, aby być na bieżąco z nowo uchwalonym prawodawstwem i odpowiednio modyfikować strategię podatku od sprzedaży. Sytuację mogą pogorszyć niejasności związane z klasyfikacją oprogramowania. Oprogramowanie może być opodatkowane jako dobra osobiste, oprogramowanie jako usługa (SaaS), a nawet usługi w ramach różnych przepisów, w zależności od jego cech i funkcjonalności. 

Z powodu tej nieodłącznej złożoności, uzyskanie fachowej pomocy od doświadczonego konsultanta ds. podatku od sprzedaży lub dostawcy oprogramowania może być bardzo pomocne w zapewnieniu ścisłej zgodności.

„Próg podatkowy” w SaaS odnosi się do najniższej kwoty pieniędzy, jaką firma musi zarobić, zanim będzie zobowiązana do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży od swoich transakcji SaaS.

Od 0 do 100 000 USD rocznych przychodów, te wymagania znacznie różnią się w zależności od stanu. Aby uniknąć problemów i zachować zgodność z przepisami, firmy SaaS muszą być świadome progów podatkowych. Firmy SaaS muszą stale monitorować swoją sprzedaż i transakcje, aby określić, kiedy przekraczają próg podatkowy w każdym stanie, w którym działają.

Nexus to koncepcja, która określa konkretne miejsca, w których firma SaaS musi pobierać i odprowadzać podatek od sprzedaży. Obecność lub powiązanie firmy w danym stanie określa się mianem „nexus”, zazwyczaj przyjmuje ono formę powiązań finansowych lub fizycznych.

Podczas gdy nexus ekonomiczny może obejmować przekroczenie określonego poziomu przychodów lub transakcji w danym stanie, nexus fizyczny może obejmować posiadanie personelu, biura lub zapasów w danym stanie. 

Pierwszym krokiem w zakresie zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży jest ustalenie, w których stanach musisz się zarejestrować. Zależy to od twojego modelu biznesowego i stanów, w których masz klientów lub prowadzisz inną działalność, która tworzy nexus podatkowy od sprzedaży.

Po zidentyfikowaniu stanów, w których rejestracja jest wymagana, możesz znaleźć wniosek o rejestrację podatku od sprzedaży na stronie internetowej Departamentu Dochodów każdego stanu.

Wniosek zazwyczaj wymaga podania kluczowych informacji biznesowych, w tym:

• Twój federalny numer identyfikacji podatkowej (EIN)

• Nazwa i adres firmy

• Rodzaje sprzedawanych produktów lub usług

• Stany, w których prowadzisz działalność lub masz klientów

Po przesłaniu wniosku, stan przeanalizuje twoje informacje i, jeśli zostaną zatwierdzone, wyda zezwolenie na podatek od sprzedaży. Po otrzymaniu zezwolenia jesteś odpowiedzialny za:

• Pobieranie podatku od sprzedaży od transakcji podlegających opodatkowaniu w danym stanie

• Regularne składanie deklaracji podatkowych od sprzedaży

• Przekazywanie pobranego podatku do stanu w wymaganych terminach

Oto pięć kroków do zapamiętania:

• Znajdź lokalizację klienta: Znalezienie lokalizacji klienta to pierwszy etap obliczania podatku od sprzedaży. Musisz ustalić stan, hrabstwo i miasto klienta.
• Sprawdź odpowiednie stawki podatkowe: Po ustaleniu lokalizacji klienta musisz sprawdzić odpowiednie stawki podatku od sprzedaży. Stan, hrabstwo i miasto, w którym mieszka klient, mogą mieć wpływ na te opłaty. Informacje te można znaleźć w wyszukiwarce podatkowej lub na stronie internetowej Departamentu Skarbu danego stanu.
• Pomnóż cenę sprzedaży przez stawkę podatku: Po ustaleniu stawek podatkowych możesz obliczyć podatek od sprzedaży, mnożąc odpowiednią stawkę przez całą kwotę sprzedaży. 
• Uważaj na dodatkowe opłaty i podatki: W niektórych stanach może być konieczne naliczenie dodatkowych opłat i podatków, takich jak lokalne podatki od sprzedaży.  Konieczne jest zbadanie wszystkich obowiązujących podatków i opłat w lokalizacji klienta, aby zapewnić zgodność z przepisami.
• Uważaj na dodatkowe podatki i opłaty: W niektórych stanach możesz również naliczać dodatkowe podatki i opłaty, takie jak lokalne podatki od sprzedaży. Aby upewnić się, że jesteś w to proces ciągły., niezwykle ważne jest zbadanie wszystkich odpowiednich podatków i opłat w regionie klienta. 

Stany różnią się częstotliwością składania deklaracji podatku od sprzedaży. Częstotliwość składania deklaracji zależy od stanu, w którym działasz, a informacje te można zazwyczaj znaleźć na stronie internetowej lub portalu podatkowym stanowego Departamentu Skarbu. Na częstotliwość składania deklaracji podatku od sprzedaży wpływa rodzaj działalności, ogólny wolumen sprzedaży i przepisy stanowe. 

Podczas gdy niektóre jurysdykcje żądają jedynie kwartalnych, a nawet rocznych deklaracji, inne wymagają miesięcznych. Jeśli nie masz pewności co do częstotliwości składania deklaracji w swoim stanie, możesz poprosić o wyjaśnienie eksperta podatkowego lub księgowego. 

Aby uniknąć kar i kosztów odsetek, musisz przestrzegać terminów składania deklaracji ustalonych przez Twój stan.Współpraca z rozwiązaniem MOR może uprościć proces, pozwalając Ci skupić się na podstawowej działalności firmy. 

Firmy SaaS ryzykują surowe kary za nieprzestrzeganie przepisów dotyczących podatku od sprzedaży. Zaległe podatki, opłaty, odsetki i potencjalne konsekwencje prawne to przykłady tych kar. Niezapłacone podatki, które narosły z czasem, nazywane są zaległymi podatkami.

Rząd nakłada opłaty jako dodatkowe koszty za opóźnione złożenie zeznania podatkowego lub jego zapłatę. Odsetki to kara, która może szybko narastać na niezapłaconych zaległych podatkach. W skrajnych przypadkach nieprzestrzeganie przepisów może również skutkować działaniami prawnymi, w tym grzywnami i karą więzienia.

Dlatego, aby zapobiec tym kosztownym konsekwencjom, firmy SaaS muszą być świadome i przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży. 

Oprogramowanie i usługi programistyczne zazwyczaj podlegają podatkom od sprzedaży i użytkowania w Stanach Zjednoczonych, ponieważ są one uważane za materialną własność osobistą. Oznacza to, że o ile konsument nie jest zwolniony z podatku, podatek od sprzedaży jest zwykle stosowany do każdej sprzedaży lub dzierżawy oprogramowania klientowi w danym stanie.

Ponieważ oprogramowanie jest postrzegane jako "dobro", które jest przekazywane od sprzedawcy do kupującego, a nie jako usługa świadczona w czasie, dokonano takiej klasyfikacji. Obowiązuje to nawet jeśli dostęp do oprogramowania odbywa się za pośrednictwem chmury lub jest ono dostarczane elektronicznie. 

Do celów podatkowych poniższe przykłady oprogramowania mogą być traktowane jako produkty: 

• Gotowe programy, takie jak Adobe Photoshop lub Microsoft Office 
• Oprogramowanie niestandardowe stworzone dla konkretnego klienta
• Subskrypcje dla oprogramowania jako usługi (SaaS), w którym użytkownicy płacą regularną opłatę za dostęp do programu.