Como Gerenciar Impostos sobre Videogames para Itens no Jogo e DLC
Para se manter em conformidade ao vender jogos online, itens de jogo e DLC, precisa de uma abordagem sistemática para calcular, cobrar e remeter impostos. As diversas e complexas regulamentações fiscais para produtos digitais em diferentes países e estados têm impacto nas considerações de conformidade fiscal. Este guia descreve um processo para abordar estas obrigações, com o objetivo de apoiar a gestão da conformidade.
Escolha um Método de Gestão de Impostos
A primeira coisa que você precisa fazer é decidir como irá gerenciar o processo fiscal. Essa decisão impactará sua alocação de recursos, nível de risco e capacidade de escalar. Para escolher a estratégia certa para sua empresa, comece avaliando as necessidades do seu negócio, considerando as seguintes perguntas:
- Especialização: Sua equipe tem experiência em conformidade fiscal global para produtos digitais?
- Recursos: Qual é o seu orçamento para software de impostos, possíveis taxas de consultoria ou novas contratações? Quanto tempo a sua equipa pode dedicar à administração fiscal em vez de se concentrar no desenvolvimento do produto principal?
- Escala: Em quantos estados e países estrangeiros planeia vender o seu jogo?
- Tolerância ao Risco: Qual o seu nível de conforto com o risco de auditorias, multas e penalidades por uma potencial não conformidade?
Com base nas suas respostas, pode avaliar os três métodos principais.
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Método |
Custo |
Dedicação de Tempo |
Responsabilidade pelo Risco |
Ideal para |
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Interno |
Variável (Salários, Assinaturas) |
Muito Alto |
Inteiramente por sua conta |
Grandes empresas com equipes financeiras e jurídicas dedicadas. |
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Ferramentas de Conformidade Fiscal |
Médio (Taxas de SaaS, custos por transação) |
Médio |
Principalmente por sua conta |
Empresas com alguma experiência financeira que procuram automatizar cálculos, mas gerir as declarações por si próprias. |
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Comerciante Registrado (MoR) |
Integrado (Taxa sobre o volume de transações) |
Muito Baixo |
Gerido pelo MoR |
Startups, desenvolvedores indie e empresas em expansão que desejam delegar toda a responsabilidade fiscal e focar em seu produto. |
Muitas startups começam por gerir os impostos internamente para um único mercado. À medida que procuram expansão de mercado, a complexidade aumenta exponencialmente, o que é um fator comum para a transição para um Merchant of Record modelo para evitar dores de crescimento e riscos de conformidade.
Como Merchant of Record, a PayPro Global atua como seu revendedor, assumindo total responsabilidade legal pela conformidade fiscal em todo o mundo. Cuidamos de todos os registros, cálculos, declarações e remessas. Isso permite que você venda para um público global sem precisar gerenciar os impostos sobre vendas internacionais por conta própria.
Checklist Gratuito de Impostos para Videogames
Pare de ter dúvidas sobre nexus e impostos para videogames. Este checklist oferece passos claros sobre
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Limiares de determinação de nexus
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Orientação para registro
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Cobrança de impostos
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Procedimentos de recolhimento
-
Conformidade contínua
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e muito mais!
Determine onde você tem obrigações fiscais
Depois de selecionar um método de gestão que não seja um MoR, terá de determinar onde é obrigado a cobrar impostos. Isto baseia-se em dois fatores principais: nexus e tributabilidade.
- Nexo: É uma conexão entre a sua empresa e uma jurisdição fiscal que o obriga a recolher impostos nesse local. Para vendedores online, o tipo mais comum é nexus econômico. A partir de 2025, mais de 45 dos Estados Unidos têm leis de nexus econômico.
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- Limiares de Nexo Económico: Normalmente, baseiam-se na receita de vendas anual ou no número de transações dentro de um estado. Por exemplo, De South Dakota o limiar é de US$ 100.000 em vendas ou ou 200 transações. Da Califórnia o limiar é um valor mais alto de US$ 500.000 em vendas. Deve monitorizar as vendas em cada jurisdição para saber quando ultrapassa estes limiares.
- Taxas e Regras de Imposto: Pesquise a tributabilidade de conteúdo digital para download em cada jurisdição onde você tem vínculo tributário. As alíquotas para bens digitais variam amplamente. A padrão VAT alíquota na União Europeia, por exemplo, varia de 17% em Luxemburgo a 27% na Hungria. A questão do percentual de imposto sobre jogos de vídeo depende inteiramente da localização específica do comprador.
Consulte o nosso Guia Global de Imposto sobre Vendas & IVA para vínculo tributário, limiares, alíquotas de imposto sobre vendas e regras com base na localização.
Para aplicar a alíquota de imposto correta, você deve verificar com precisão a localização do seu cliente. Para Conformidade com o IVA da UE, a regulamentação exige a recolha de pelo menos duas provas de localização não contraditórias, como o endereço de faturação do cliente e o endereço IP do seu dispositivo.
Checklist Gratuito de Impostos para Videogames
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Limiares de determinação de nexus
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Orientação para registro
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Cobrança de impostos
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Procedimentos de recolhimento
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Conformidade contínua
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e muito mais!
Registo de Licenças Fiscais
Assim que estabelecer nexus numa jurisdição, deve registar-se para obter uma licença fiscal antes de poder começar a cobrar impostos legalmente. Esta atividade normalmente exige uma licença ao abrigo das leis locais.
- Nos EUA: Você precisará visitar o site do Departamento de Receita de cada estado, criar uma conta empresarial e preencher um formulário online. Normalmente, você precisará do seu Federal Employer Identification Number (FEIN), dos documentos de constituição da empresa e das informações dos diretores.
- Na União Europeia: Para vendas para vários países da UE, uma empresa não pertencente à UE pode registar-se no regime do Balcão Único do IVA (OSS). Para o registo, a empresa pode selecionar um país da UE (como a Irlanda, frequentemente escolhida por empresas de língua inglesa) e apresentar uma única declaração trimestral de IVA OSS para todas as vendas na UE.
Registe-se para obter uma licença fiscal apenas depois de confirmar que tem um vínculo tributário nessa jurisdição. O registo antecipado pode levar à obrigação de entregar declarações fiscais, aumentando potencialmente as tarefas administrativas. Para mais orientações, consulte o nosso guia sobre como registar a sua empresa de SaaS.
Um Merchant of Record atua como um revendedor legal e é responsável pelos seus pagamentos e impostos sobre vendas, o que significa que você não precisa de passar pelo complexo processo de registro em qualquer país ou estado onde os seus clientes estão localizados, poupando centenas de horas administrativas.
Checklist Gratuito de Impostos para Videogames
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Cobrança de impostos
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Procedimentos de recolhimento
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Conformidade contínua
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e muito mais!
Configure o seu checkout para cobrar impostos
Integre um sistema para aplicar a taxa de imposto correta durante o processo de checkout. Isto requer um cálculo em tempo real com base na localização verificada do cliente.
Tecnicamente, isto significa que o seu sistema de checkout, como um checkout no jogo, deve fazer uma chamada de API a um motor de impostos no momento da compra. Esta chamada envia a localização do cliente e o tipo de produto para receber o valor exato do imposto, que é então adicionado ao preço final.
Mantenha a transparência nos seus preços. Indique claramente nas suas páginas de produto se os preços incluem impostos ou se os impostos serão adicionados no checkout. As taxas inesperadas no passo final são uma das principais causas de abandono do carrinho.
Checklist Gratuito de Impostos para Videogames
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Limiares de determinação de nexus
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Orientação para registro
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Cobrança de impostos
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Procedimentos de recolhimento
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Conformidade contínua
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e muito mais!
Declarar e repassar os impostos cobrados
A etapa final é declarar e pagar os impostos que recolheu dos seus jogadores. Este processo envolve um esforço considerável e o cumprimento de prazos.
Agregar dados: Compile relatórios de vendas do seu sistema de pagamento, detalhando as vendas e os impostos cobrados por cada jurisdição específica (país, estado, condado e cidade).
Preencher formulários: Preencha os formulários de declaração de impostos exigidos para cada jurisdição. Tenha em mente que a maioria das autoridades já disponibiliza um portal online para este fim.
Remeter Pagamento: Envie o valor do imposto arrecadado à autoridade competente e certifique-se de cumprir o prazo.
A frequência de declaração (mensal, trimestral ou anual) é atribuída pela autoridade fiscal e geralmente baseia-se no seu volume de vendas — um maior volume de vendas exige muitas vezes declarações mais frequentes. Para evitar as armadilhas comuns, consulte o nosso guia sobre os principais erros de imposto sobre vendas em SaaS.
Conclusão
A gestão de impostos para videojogos, pagamentos no jogo, DLC e outros bens digitais é um processo detalhado, contínuo e muito complicado. Ao escolher sistematicamente um método de gestão, identificar as suas obrigações específicas, registar-se onde for necessário e implementar um sistema robusto para cobrança e remessa, pode manter a conformidade SaaS.
Para muitos desenvolvedores e empresas de videojogos, uma Merchant of Record A parceria aborda as complexidades do fluxo de trabalho, transferindo as responsabilidades fiscais e as tarefas administrativas.
Perguntas frequentes
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Sim, na maioria dos países e em muitos estados, a venda de produtos digitais como jogos de vídeo e DLC é uma transação tributável. Essas vendas normalmente estão sujeitas a impostos sobre o consumo, como o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) ou o imposto sobre vendas de um estado, dependendo da localização do comprador.
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A taxa de imposto sobre videojogos não é fixa; é determinada pela localização do cliente no momento da compra. As taxas variam significativamente, podendo ir de 0% em alguns estados a mais de 25% de IVA em certos países europeus.
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O nexo económico é uma ligação comercial que o obriga a cobrar impostos num estado, mesmo sem ter uma presença física no local. Como desenvolvedor de jogos, você estabelece nexo ao ultrapassar o limite de vendas específico de um estado (p. ex., $100.000 em receita ou 200 transações anuais).
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Para gerir os impostos globais, deve identificar cada país onde tem impostos a pagar, registar-se junto das respetivas autoridades fiscais e utilizar um sistema para aplicar as taxas corretas no checkout. Uma solução mais simples é estabelecer uma parceria com um Merchant of Record, que trata de toda a conformidade fiscal global em seu nome.
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O não cumprimento das leis fiscais pode levar a consequências graves, incluindo multas significativas, encargos com juros e responsabilidade por todos os impostos retroativos não cobrados. As autoridades fiscais têm o poder de realizar auditorias e tomar medidas legais para recuperar os valores devidos.
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Um Merchant of Record é um serviço que atua como o revendedor legal do seu produto, assumindo total responsabilidade por todas as transações. Para desenvolvedores de jogos, um MoR gerencia todo o processo fiscal — cálculo, cobrança, declaração e remessa — eliminando completamente o seu encargo de conformidade.
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